Эти налоговые темы содержат общую налоговую информацию для физических лиц и компаний. Если вы не найдете ответ на ваш вопрос ниже, смотрите также разделы «Часто задаваемые вопросы» (Английский) и «Интерактивное пособие по вопросам налогообложения» (Английский).
Помощь Налогового управления США
| Название | Номер темы |
|---|---|
| Услуги Налогового управления США: безвозмездное содействие по налоговым вопросам, программы работы с общественностью и хищение личных данных | Тема 101 |
| Содействие по налоговым вопросам для лиц с ограниченными возможностями | Тема 102 |
| Содействие по налоговым вопросам малым предприятиям и лицам, работающим на себя | Тема 103 |
| Служба консультативной поддержки налогоплательщиков (Taxpayer Advocate Service) | Тема 104 |
| Налоговая информация для военнослужащих | Тема 105 |
| Налоговые льготы для лиц, пострадавших от стихийного бедствия | Тема 107 |
Инструкции Налогового управления США
| Название | Номер темы |
|---|---|
| Ваши права на апелляцию | Тема 151 |
| Форма W-2 и Форма 1099–R: что делать в случае, если они ошибочны или если вы их не получили | Тема 154 |
| Получение форм и публикаций | Тема 155 |
| Как получить выписку из налоговой декларации или ее копию |
Тема 156 |
| Как уведомить Налоговое управление США об изменении адреса | Тема 157 |
|
Уплата налогов и обеспечение надлежащего зачисления платежей |
Тема 158 |
| Как получить копию или выписку Формы W-2 о заработной плате и доходе | Тема 159 |
| Возврат ошибочного возврата переплаченных налогов: бумажный чек или электронный перевод | Тема 161 |
Взыскание задолженности
|
Название |
Номер темы |
|---|---|
|
Процедура взыскания задолженности |
|
|
Варианты уплаты налогов |
|
|
Снижение суммы возврата переплаченных налогов |
Тема 203 |
| Предложение о заключении компромиссного соглашения | Тема 204 |
| Платежи, не принятые к оплате банком | Тема 206 |
Альтернативные методы подачи декларации
| Название | Номер темы |
|---|---|
| Налоговые формы, используемые вместо официальных | Тема 253 |
| Как выбрать специалиста по составлению налоговых деклараций | Тема 254 |
| Электронное подписание налоговой декларации | Тема 255 |
Общая информация
| Название | Номер темы |
|---|---|
| Когда, как и куда подавать налоговую декларацию | Тема 301 |
| Контрольный перечень для выявления распространенных ошибок при составлении налоговой декларации | Тема 303 |
| Продление сроков подачи налоговой декларации | Тема 304 |
| Ведение документации | Тема 305 |
| Штраф за уплату расчетного налога в недостаточном размере | Тема 306 |
| Дополнительное удержание | Тема 307 |
| Налоговая декларация с внесенными поправками | Тема 308 |
| Взносы в индивидуальный пенсионный план Рота (Roth IRA) | Тема 309 |
| Сберегательные счета Кoверделла на оплату образования | Тема 310 |
| Информация о доверенностях | Тема 311 |
| Разрешения на разглашение информации | Тема 312 |
| Программы оплаты обучения, дающие право на налоговые льготы (QTP) | Тема 313 |
Какие формы подать
| Название | Номер темы |
|---|---|
| Покойные лица | Тема 356 |
Типы доходов
| Название | Номер темы |
|---|---|
| Оклады и заработные платы | Тема 401 |
| Процентные выплаты | Тема 403 |
| Дивиденды | Тема 404 |
| Доход от коммерческой деятельности | Тема 407 |
| Прибыль и убыток от продажи капитальных активов | Тема 409 |
| Пенсии и аннуитеты | Тема 410 |
| Пенсии – общее правило и упрощенный метод | Тема 411 |
| Единовременная выплата | Тема 412 |
| Переносы средств из пенсионных счетов | Тема 413 |
| Доходы и расходы, связанные со сдачей недвижимого имущества внаем | Тема 414 |
| Сдача в аренду жилого помещения для проживания или отдыха | Тема 415 |
| Доход от сельскохозяйственной деятельности и рыболовства | Тема 416 |
| Доходы духовенства | Тема 417 |
| Пособие по безработице | Тема 418 |
| Доход и потери от азартных игр | Тема 419 |
| Доход от бартера | Тема 420 |
| Стипендии и гранты на проведение научно-исследовательских работ и прочие гранты | Тема 421 |
| Пенсия по социальному обеспечению или эквивалентная пенсия железнодорожника | Тема 423 |
| Планы 401(k) | Тема 424 |
|
Пассивная деятельность: убытки и доходы |
Тема 425 |
| Фондовые опционы | Тема 427 |
| Биржевые маклеры (информация для лиц, подающих Форму 1040 или Форму 1040-SR) | Тема 429 |
| Обмен доли собственности держателей страховых полисов на акции | Тема 430 |
| Подлежит ли аннулированный долг налогообложению? | Тема 431 |
| Форма 1099-A «Приобретение залогового имущества или отказ от собственности на таковое» и Форма 1099-C «Аннулирование долга» | Тема 432 |
Поправки к доходу
| Название | Номер темы |
|---|---|
| Индивидуальные пенсионные планы (IRAs) | Тема 451 |
| Налоговые аспекты алиментов или содержания, выплачиваемого супругу или супруге после заключения юридического соглашения о раздельном проживании | Тема 452 |
| Списание безнадежного долга | Тема 453 |
| Расходы на переезд для военнослужащих | Тема 455 |
| Вычет процентов по займу на обучение | Тема 456 |
| Вычет для сотрудников сферы образования | Тема 458 |
Постатейные вычеты из налогооблагаемой базы
| Название | Номер темы |
|---|---|
| Должен ли я производить постатейные вычеты? | Тема 501 |
| Расходы на медицинское и стоматологическое обслуживание | Тема 502 |
| Подлежащие вычету налоги | Тема 503 |
| Баллы по ипотеке | Тема 504 |
| Расходы на оплату процентов | Тема 505 |
| Пожертвования на благотворительные цели | Тема 506 |
| Использование жилища для ведения коммерческой деятельности | Тема 509 |
| Использование автомобиля для ведения коммерческой деятельности | Тема 510 |
| Расходы на поездки в целях коммерческой деятельности | Тема 511 |
| Расходы на образование в связи с трудовой деятельностью | Тема 513 |
| Убытки, понесенные в связи с несчастными случаями, стихийными бедствиями и хищениями | Тема 515 |
Расчет суммы налога
| Название | Номер темы |
|---|---|
| Стандартный вычет | Тема 551 |
| Расчет налогов и зачетов Налоговым управлением США | Тема 552 |
| Налог на инвестиционный и другой незаработанный доход детей | Тема 553 |
| Налог, взимаемый с лиц, занятых индивидуальной трудовой деятельностью | Тема 554 |
| Альтернативный минимальный налог | Тема 556 |
| Налог на преждевременные выплаты из традиционных пенсионных планов и планов Рота | Тема 557 |
| Дополнительный налог на преждевременные выплаты из пенсионных планов, отличных от индивидуальных пенсионных планов (IRA) | Тема 558 |
| Налог на чистый инвестиционный доход | Тема 559 |
| Дополнительный налог в фонд программы «Медикер» | Тема 560 |
Налоговые зачеты
| Название | Номер темы |
|---|---|
| Налоговый зачет за заработанный доход | Тема 601 |
| Зачет за уход за ребенком или иждивенцем | Тема 602 |
| Удержание чрезмерной суммы налога в фонд социального обеспечения или налога в пенсионный фонд железнодорожников | Тема 608 |
| Зачет за пенсионные взносы | Тема 610 |
| Возмещение налогового зачета за первую покупку жилья | Тема 611 |
| Налоговый зачет за страховой взнос | Тема 612 |
Уведомления Налогового управления США
| Название | Номер темы |
|---|---|
| Уведомления: что следует делать | Тема 651 |
| Уведомление о заниженном доходе – CP2000 | Тема 652 |
| Уведомления и счета Налогового управления США, взимаемые штрафы и проценты | Тема 653 |
| Пояснения уведомлений CP75 и CP75A с запросом на представление обосновывающей документации | Тема 654 |
Основания для активов, амортизации и продажи активов
| Название | Номер темы |
|---|---|
| Продажа вашего жилья | Тема 701 |
| Базовая стоимость активов | Тема 703 |
| Амортизация | Тема 704 |
| Продажа с выплатой в рассрочку | Тема 705 |
Информация о налогах с работодателей
| Название | Номер темы |
|---|---|
| Ставки удерживаемых налогов в фонды социального обеспечения и программы «Медикер» | Тема 751 |
| Подача Форм W-2 и W-3 | Тема 752 |
| Форма W-4 «Свидетельство об удержаниях из заработной платы работника» | Тема 753 |
| Налоги работников, занятых в домашнем хозяйстве | Тема 756 |
| Форма 941 и 944 – требования к депонированию | Тема 757 |
| Форма 941 «Ежеквартальная федеральная налоговая декларация работодателя» и Форма 944 «Ежегодная федеральная налоговая декларация работодателя» | Тема 758 |
| Форма 940 «Eжегодная декларация работодателя об уплате федерального налога в фонд пособий по безработице (FUTA)»: требования к подаче и внесению | Тема 759 |
| Форма 943 «Ежегодная федеральная налоговая декларация работодателя для наемных работников, занятых в сельском хозяйстве» | Тема 760 |
| Чаевые: отчетность и удержание налогов | Тема 761 |
| Независимый подрядчик или наемный работник | Тема 762 |
| Закон о доступной медицинской помощи | Тема 763 |
Электронные носители – для серии 1099 и связанных с ней информационных деклараций
| Название | Номер темы |
|---|---|
| Кто должен подавать информационные декларации в электронном виде | Тема 801 |
| Заявление на подачу информационных деклараций в электронном виде | Тема 802 |
| Освобождения и продления | Тема 803 |
| Тестовые файлы системы подачи информационных налоговых деклараций в электронном виде (FIRE) и программа Объединенной подачи федеральной/штатной налоговой декларации (CF/SF) | Тема 804 |
Налоговая информация для иностранцев и граждан США, проживающих за рубежом
| Название | Номер темы |
|---|---|
| Постоянно и временно проживающие в США иностранцы | Тема 851 |
| Зачет за налоги, уплаченные за рубежом | Тема 856 |
| Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN) | Тема 857 |
| Разрешение для иностранцев, связанное с налогами | Тема 858 |
Налоговая информация для жителей Пуэрто-Рико
| Название | Номер темы |
|---|---|
| Должен ли человек, получающий доход в Пуэрто-Рико, подавать декларацию о федеральном подоходном налоге? | Тема 901 (Английский) |
| Зачеты и вычеты для налогоплательщиков с источником дохода в Пуэрто-Рико, необлагаемого налогом США | Тема 902 (Английский) |
| Налог для работодателей в Пуэрто-Рико | Тема 903 (Английский) |