. Sovei we 98,8, 70 660, oP, 2p. 51 CP £00402, Constanta Romania Capital cool 120.0016 RO: S137 16/1989, CUI 2588617 Fax 0sr2ioesee erat: oneegyomarcoaudlo Autorzste CAFR 18672002 RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT Catre: Actionarii Societafii INTERNATIONAL TRADE & LOGISTIC CENTER S.A. Bd. Alexandru Viahuta nr. 10 Brasov Cod unic de inregistrare 6012400 Opinie fara rezerve ‘Am auditat situatile financiare ale Societitii INTERNATIONAL TRADE & LOGISTIC CENTER S.A. care cuprind bilantul, contul de profit si pierdere, situatia modificérilor capitalului propriu, situatia flunurilor de trezorerie pentru exercitiul financiar Incheiat la data de 31 decembrie 2019 si notele la situatille financiare anuale, inclusiv un sumar al politiclor contabile semnificative. Situatille financiare mentionate se referd la: © Total capitaluri: 15.124.120 lei © Cifra de afaceri neta: 3.511.258 lel * Profitul exercitiului financiar: 60.324 lei in opinia auditorului, situatile financiare anuale ale Societatii INTERNATIONAL TRADE & LOGISTIC CENTER S.A ofera o imagine fidela in conformitate cu Ordinul Ministerului Finantelor Publice nr. 4802/2014 pentru aprobarea Reglementérilor contabile privind situatiile financiare anuale individuale si situatiile financiare anuale consolidate, cu modificarile si completarile ulterioare. Baza pentru opinio Auditul a fost desfagurat in conformitate cu Standardele Internationale de Audit (ISA), Regulamentul UE nr. 537 al Parlamentului si al Consiliului European (,Regulamentul") si Legea nr.162/2017 privind auditul statutar al situatilor financiare anusle si al situafilor financiare anuale consolidate si de modificare a unor acte normative (,Legea”). Responsabilitafile auditorului in baza acestor standarde sunt descrise detaiiat in sectiunea Responsabilitatile auditorului intr-un audit al situatilor financiare din prezentul raport. Auditorul este independent fata de Societate, conform Codului Etic al Profesionistilor Contabili emis de Consiliul pentru Standarde Internationale de Etica pentru Contabili (codul IESBA), coroborat cu cetintele etice relevante pentru auditul situatilor financiare in Romania, inclusiv Regulamentul gi Legea, si a indeplinit responsabilitatile etice conform acestor cerinte si Codului IESBA. Auditorul considera c& probele de audit pe care le-a obtinut pe parcursul misiunii ca urmare a aplicaril standardelor profesionale, testelor si procedurilor altemative sunt suficiente si adecvate pentru a furniza o baza pentru opinia formulata. 14(eet eee Or Alte informatii - Raportul administratorului unic Administratorul unic este responsabil pentru intocmirea si prezentarea Raportului in conformitate cu Ordinu! Ministerului Finantelor Publice nr. 1802/2014 pentru aprobarea Reglementérilor contabile privind situatile financiare anuale individuale gi situafile financiare anuale consolidate, cu modificarile si completarile ulterioare, gi pentru acel control intern pe care il considera necesar pentru a permite Intocmirea raportului care s& nu contina denaturéri semnificative, datorate fraudei sau erorii In legaturé cu auditul situatilor financiare pentru exercifiul financiar incheiat la 31.12.2019, responsabiltatea auditorului este sa citeasca Raportul administratorului unic gi, in acest demers, sa aprecieze daca informatille prezentate sunt semnificativ inconsecvente cu situatile financiare sau cu cunostinjele obtinute in timpul auditului sau daca ele par a fi denaturate semnnificativ Auditorul a citit Raportul administratorului unic si a constatat cA acesta a fost intoomit in toate aspectele semnificative in conformitate cu Ordinul Ministerului Finantelor Publice nr. 1802/2014 pentru aprobarea Reglementarilor contabile privind situatille financiare anuale individuale gi situatile financiare anuale consolidate, cu modificarile si completarile ulterioare. Opinia auditorului asupra situatilor financiare nu acoperé Raportul administratorului unic. In baza activitatilor desf&gurate in cursul auditului situatiilor financiare, in opinia auditorului: a) Informatiile prezentate in Raportul administratorului unic pentru exercitiul financiar incheiat la 31.12.2019 sunt in concordanta in toate aspectele semnificative cu situatille financiare; b) — Raportul administratorului unic a fost intocmit in toate aspectele semnificative, in conformitate cu Ordinul Ministerului Finantelor Publice nr. 1802/2014 pentru aprobarea Reglementérilor contabile privind situatiile financiare anuale individuale si situatile financiare anuale consolidate, cu modificarile si completarile ulterioare. In baza cunostintelor gi intelegerii obtinute in cursul auditului situatiilor pentru exercitiul financiar incheiat la data de 31.12.2019 cu privire la Societate si la mediul acesteia, nu a identificat informatii incluse in Raportul administratorului unic care s& fie eronate semnificativ. ile Responsabilitatile conduceri financiare le persoanelor responsabile cu guvernanta pentru situ Conducerea Societatji este responsabila pentru intocmirea situatillor financiare in conformitate cu Ordinul Ministerului Finanfelor Publice nr. 1802/2014 pentru aprobarea Reglementarilor contabile privind situatille financiare anuale individuale si situatiile financiare anuale consolidate, cu modificarile si completarile ulterioare gi pentru acel control inten pe care conducerea il considers necesar pentru a permite intocmirea de situatii financiare care sunt lipsite de denaturari semnificative, cauzate fie de frauda, fie de eroare. In intocmirea situaliilor financiare, conducerea este responsabil& pentru evaluarea capacittii Societatii de a-gi continua activitatea, pentru prezentarea, daca este cazul, a aspectelor referitoare la continuitatea activitatii $i pentru utiizarea contabiltatii pe baza continuit&tii activitati, cu exceptia cazului in care conducerea fie intentioneaza sé lichideze Societatea sau sa opreasca operatiunile, fie nu are nicio alternativa realista in afara acestora. ex { Romar.co } AUT 26, auditorul nu mentine rezerva exprimata in Raportul de audit aferent situatillor financiare intocmite la 2018. Avand in vedere evenimentul ulterior inchiderii exercitiului financiar de la 31.12.2019 reprezentat de Pandemia de CoronaVirus COVID 19, la data Raportului nostru nu exista suficiente informatii care sa permita estimarea modului in care activitatea viitoare a societatii poate fi afectata. Opinia noastr nu este modificata cu privire la acest aspect. Mandatul auditorului a fost limitat exclusiv la realizarea auditului statutar al situatiilor financiare individuale intocmite la data de 31 decembrie 2019 de societatea INTERNATIONAL TRADE & LOGISTIC CENTER S.A, auditorul nefiind numit pentru realizarea auditului situatiilor financiare consolidate, in cazul in care aceasta s-ar impune. Raportul auditorului este adresat exclusiv actionarilor societaiti in ansamblu. Auditul a fost efectuat pentru a putea comunica acfionarilor societatii acele aspecte pe care trebuie s& le prezinte intr-un raport de audit financiar gi nu in alte scopuri. In masura permisa de lege, auditorul nu accepta gi nu isi asuma responsabilitatea decat fafa de Societate si de actionarii acesteia, in ansamblu, pentru auditul efectuat gi pentru opinia formulata. ‘Autoritatea pentru Supravegherea Publlel a ‘Activ! do Audlt Statutar (ASPAAS) Firma de audit ROMAR-CO AUDITSRL, Firma de audit: ROMAR-CO AUDIT S. Nr. din Registrul public electronic FA186 f RechtrWl PeblleBiertesnies FANS Auditor financiar RUSU Gheorghe Nr. din Registrul public electronic AF886 { / Constanta, 23 martie 2020 an ROMAB.CO | AUDIT, j/