EVIDENCIA INTERGRADORA
Inventario inicial
Inventario final
Materia prima A
90,000
24,000
Materia prima B
60,000
13,000
Compras de M.P.D
Materia prima A
246,000
Materia prima B
201,500
La materia prima utilizada en las diferentes rdenes de produccin se reparte a los
centros de costos de produccin (CCP) de acuerdo al volumen del producto
terminados:
MPD A
MPD B
TOTAL
1000
60,000
78,000
138,000
1001
30,000
32,500
62,500
1002
108,000
65,000
173,000
1003
48,000
26,000
24,000
PUESTO
SALA
NO.
RIO
EMPLAD
DIARI
OS
O
2
SALARI SALA
VALES ALIMEN BONO
O
O
10%
TO 7% GEREN SEMAN MENS
TE
AL
L
90
.00
6.30
73
7.10
2,
8.40
9.00
95
.00
9.50
6.65
77
8.05
3,
2.20
8.00
105
.00
1
0.50
7.35
85
9.95
3,
9.80
160
.00
1
6.00
11
2.00
.20
1,310
.40
5,
1.60
SUPERVISORES PLATA
Y
1
6.00
11
4.00
160
.00
.20
1,310
.40
5,
1.60
SUPERVISORES PLATA
Z
185
.00
1
8.50
12
2.00
.95
1,515
.15
6,
0.60
1.00
450
.00
4
5.00
.50
3,810
.50
15,
2.00
2.00
180
.00
1
8.00
.60
1,474
.20
5,
6.80
1.00
650
.00
6
5.00
.50
1.00
400
.00
4
0.00
.00
1.00
400
.00
4
0.00
.00
1.00
400
.00
4
0.00
.00
2.00
170
.00
1
7.00
.90
4.00
190
.00
1
9.00
.30
3.00
250
.00
2
5.00
.50
OBREROS EN PLANTA
X
0.00
OBREROS EN PLANTA
Y
3.00
OBREROS EN PLANTA
Z
SUPERVISORES PLATA
X
GERENTE DE PLANTA
AUXILIAR DE
PRODUCCION
GERENTE GENERAL
GERENTE DE RH
CONTADOR GENERAL
GERENTE DE VENTAS
ALMACENISTA DE M
SECRETARIA ADMINIS
VENDEDORES
2
1
31
17
.86
12
45
17
.86
5,448
.50
21,
4.00
28
17
.86
3,401
.00
13,
4.00
3,276
.00
13,
4.00
3,401
.00
13,
4.00
11
1,392
.30
5,
9.20
13
1,556
.10
6,
4.40
17
2,047
.50
8,
0.00
28
28
17
.86
MANTENIMIENTO
PRODUC
MANTENIMIENTO
ADMNIS
3.00
3.00
75
.00
75
.00
7.50
5.25
7.50
5.25
61
4.25
61
4.25
Nomina trabajadores
PRORRATEO PRIMARIO
M.O.I
CI
$
188,182
$
78,746
PLANTA
X
$
58,968
$
17,307
PLANTA
PLANTA Y Z
$
$
67,298
61,916
$
$
19,903
15,576
MANT
ALM D
MA
GERENTE ADM
VENTAS
$
2,596
$
1,731
$
9,519
$
3,461
$
38,174
VENTAS
SUELDOS
AD
PUBLICID
AD
PAPELERI
A
$
86,757
$
12,000
$
60,400
$
AGUA
10,500
$
SEGURO 24,000
$
LIMPIEZA 13,100
$
RENTA
65,000
$
TOTAL
585,359
ENERGIA
$
8,653
$
21,530
$
1,313
$
4,546
$
2,481
$
12,311
$
118,456
$
4,101
$
1,313
$
5,008
$
2,734
$
13,563
$
113,919
$
29,903
$
1,313
$
3,660
$
1,998
$
9,912
$
124,277
Prorrateo secundario
PLANTA
$
461
$
1,313
$
578
$
315
$
1,565
$
6,828
$
971
$
1,313
$
1,425
$
778
$
3,860
$
10,077
$
1,470
$
1,313
$
3,313
$
1,808
$
8,973
$
26,395
$
8,500
$
1,025
$
1,313
$
4,161
$
2,271
$
11,268
$
123,947
$
940
$
1,313
$
1,310
$
715
$
3,547
$
61,460
2,
7.00
2,
7.00
PLANTA PLANTA
Y
Z
118,45
6
113,91
9
124,27
7
6,828
124,27
7
6,828
-
118,45
6
113,91
9
3,485
3,352
3,656
130,56
2
127,12
1
135,56
6
ALMAC
EN
GEREN
TE
ADMINISTRAC VENTA
ION
S
10,077
26,395
123,947
61,460
10,077
10,077
26,395
26,395
123,947
61,460
128,808
63,301
Prorrateo final
MP
1000
1001
1003
1004
MO
13
8,000
6
2,500
17
3,000
7
4,000
447,500
CI
58
,297
39
,636
11
,700
100,
098
18
,088
188,182
19
,429
69
,946
264,
239
CP
235,
933
93
,629
343,
043
356,
327
393,250
Estado de prdida y ganancia
ESTADO DE COSTO Y PRODUCCION Y VENTA
INVENTARIO INICIAL M.P
150,000
COMPRAS MATERIA PRIMA
447,500
MATERIA PRIMA DISPONIBLE
597,500
INVENTARIO FINAL MP
MATERIA PRIMA UTILIZADA
37,000
CU
$
231.31
$
187.26
$
190.58
$
52.40
560,500
MANO DE OBRA DIRECTA
192,465
COSTO PRIM0
GASTOS INDIRECTOS DE
FABRI
752,965
89,116
COSTO DE PRODUCCION
INVENTARIO INICIAL EN
PROC
842,081
PRODUCCION DISPONIBLE
INVENTARIO FINAL DE
PRODU
922,081
COSTO DE PRODUCCION
848,081
COSTO DE VENTA
848,081
80,000
74,000
Estado de resultado
ESTADO DE RESULTADO
VENTAS
9,445,320
COSTO DE VENTA
848,082
UTILIDAD BRUTA
GASTO DE
ADMINISTRACION
GASTO DE VENTA
UTILIDAD DE
OPERACIN
PRODUCTOS
FINANCIEROS
8,597,238
81,271
37,674
118,945
8,478,293
5,500
GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD DESPUES DE
FINANC
46,500
52,000
8,431,793
OTROS INGRESOS
25,460
OTROS GASTOS
8,020
17,440
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTO SOBRE LA
RENTA
2,534,770
8,449,233
PTU
UTILIDAD NETA DEL
EJERCICIO
3,379,693
844,923
5,069,540
Balance general
CAJA
CLIENTES
BANCOS
DEUDORES
DIVERSOS
EQUIPO DE
REPARTO
MOB Y EQUIPO
OFICINA
ACTIVO
CIRCULANTE
$
23,560
$
15,890,000
$
78,980,000
$
50,000
$
1,200,000
$
890,000
$
94,943,56
0
$
2,090,000
DIFERIDO
GASTO DE
$
ORGANIZACIN
670,000
GASTO DE
$
ISTALACION
287,000
TOTAL
PROVEEDORES
DOCUMENTO POR
PAGAR
ACREADORES
CREDITOS
BANCARIOS
TOTAL
CAPITAL SOCIAL
TOTAL
$
957,000
$
97,990,56
0
PASIVO
$
4,560,000
$
4,590,000
$
2,700,000
$
3,500,000
$
15,350,00
0
$
15,350,00
0
$
82,640,56
0
$
97,990,56
0
