Epreuye N°2: G 1. Les flux de tésorerieiniarent ‘.Uniquement les flux lids & activité L.Uniquement les fh liés& Minvestissement .Uniquement les flux igs au finaneement (Qiles flux igs a Pactvité, & Minvestissement et au financement 2. La grande mutation du systdme financiér de lo fin des années quatre-vingt-dix se résumie par les «3 D» : a.Développement, Udontologio et dérégleméntation @b.Décloisonnement, —déréglementation et désintermédintion e,Développement dématérialisation ‘d.Dématérialisation, déréglementation décloisonnement: et décloisonnement > et 3. Le rOle du trésorier au sein d’une entreprise est de: a.Gérer les liquidités b.Gérer los risques Les deux dAutrés roles 4, Lioptimisation de In gestion de trésorerie passe par Paffichage du (des) principe (s) (Gude Punité do caisse et de la trésorerio zér0 b.Do l'unité de caisse c.De la trésorerie 2ér0 Autres 5. Dans un groupe, le netting est aun Systémé de gestion de trésorerie qui se’ conerétise par Ia mise en ace e D'un syst8me de Cash-Pooling qui centralise la trésorerie des filiales b.D'une activité de financement du commerce international cD'une gestion do la relation oy20 tes investisseurs d.D'un systéme qui garantit Vindépendance des trésoreries des filiales 6, Les activités qui entrent dans le périmétre du trésorier sont : a,Uniquement le Netting et Ia gestion du risque financier b,Uniquement la gestion des financements et des placements & court terme eUniquement les prévisions de wésorerie et le pilotage des relations bancaires @ AToutes les activités citées ci-dessus 7, Vous disposez en annexe | du tableau des flux de trésorerie prévisionnels. La variation du BFR pour TI est de: 120 b,130 @ci40 fon de Trésorerie (Pr A. AIT BUD Qualid (GEM 100 points: Honne réponse +4 j Pas de Proposition corrige: EL jonse 0: Mauvaise réponse -L Avie 8. Vous disposez en annexe 1 du tableau des flux de trésorerie prévisionnels. Pour 72, les flux de trésoreric A V’activité s’élevent & 100 bALlo 5 : 0.105 Autre 9. Vous disposez en annexe | du tableau des flux de ' irésorerie prévisionnels. Pour 3, Ia varintion de trésorerie s'éleve 2900 @b.920 940 Autre 10.Vous disposez. en annexe 1 du tableau des flux de trésorerie prévisionnels. Pour T4, le solde de trésoreric fin de période 3'éltve a 2340 11.Vous disposer en annexe 1 du tableau des flux de ‘trésorerie prévisionnels, L’activité de cettr :treprise faisonniere ‘e.Constante avec hausse d.Constante avec baisse 12.Vou isposez en annexe | du tableau des flux de trésorerie prévisionnels, En TI, le trésorier a cédé une immobilisation pour absorber le déficit de trésorerie. 11 apris: a.Une bonne décision ‘b.Une mauvaise décision e-Une bonne décision si immobilisation n'est pas nécessaire et s'il no dispose pas d'autres solutions dAutre 13.Le financement adapté & ln gestion des déficits est : a.L'endettement b.L’augmentation de cupital e.La baisse du BFR qf iCeln dépend de In nature du besoin 14.Le « matching principle » correspond au : 4Financement des emplois & court terme par des ressourees & court terme bFinancement des emplois & long terme par des ressources A court terme cFinancement des emplois & court terme par des ressources a long termed.Autre 064 @47j Ben Usaha duDFRimeur estden “ 22.Pour la mémo période, quelle est lx durée réelle dur rel sis0 aa Afi: b.5100 ah 6.5412,5 en 0 5. —_ tag 36,Vous disposea en annexe? du tableau de calcul du a ee FR. Pour 2 le iveau du DFR conjoncture! est de : 23.Les conditions de banque proviennent : aaoe 2,Do la réglementation bancaire b.3500) | Ges clauses contrnctuelles 3400 ‘exDe la réglementation commerciale Autre ey 24.Le trésorier doit prendre dos dé trésorerie sur la base : ions do gestion de 17.Parmi les modes de financement suivants, lo’ BFR structurel doit étre financé par: : table @Vendettement a moyen ou long terme Soe ee ae ou Ia facilité de caisse : e.Des soldes positifs Des soldes récls 25.La date de valeur correspond a: La date de Popération ‘La date cle Popération + jours de banque ‘e.La date de Popération +-jours de valeur d,Autre i 4.Le compte courant ecu terme '8,Une entreprise souhaite escompter. un effet, dime valeur nominale de 35 000 dh, 20 jours avant Je terme selon ies conditions suivantes : Taux do base bancaire : 10 %, majoration spécifique a Wentreprisc 3%, commission dendos 0.6 %, frais de dossier 100 dh, Le eoneeenesneens aux dintérét est : “Annexes . ‘ Cc Annexe 1 :TFT prévisionnels 2019 * T1 72 TS. T4 RN. ___|-140 | -100, 1000-50 Amort et Prov 300. 300 300 300 19.Pour ceite opération descompte, le tux eftoat’® j {VarCR =100 {100"_*Ta00_ "[-100 global est: + | Var stock 300° [100 -750 100 ~ 4. 13,60.% | [var fis 60. 100) 70 oo b.14,52 % Var BER, 15,83 % 5 @0.18,74% A Acquis. imme. _|-400 __|-600 Ge ion di 7 Tt 20.Pour un financement & terme en devise, Ja banque Session dino _{s09 fo oe ‘marocaine applique comme taux de base bancaire : Di : a.EONIA ty ° ° 8 a ‘@b.LTBOR Aug. Cap. 0 0 0 0 TMP A terme ‘Aug. Ou remb.D [0 0 lo 0 4.TMP au jour le jour Yar. Tréso, 21.Le solde initial du "compte en banque est égal & | Solde début 10 1000. Le lundi 25 Mars (& 10h), le trésorier remet un Solde fin de sléque a Vencuissement pour un montant de 50 000 tre DH, Le 01 Avril (@ 09h), le trésorier effectue un retrait oo pour alimenter {a caisse pour un montant de 60 000 — Annexe 2: Calcul du BFR. Pe Le 05 Avril (a 14h), il remet un chéque a m1 |r [v3 [ra ‘encaissement pour une valeur de dl 300 Conditions de banque: Remise Nae fn cetanes lens 13000 | 000 [4000 [2000 Venesissement: 142 ouvrable ; Retrait: J-1 ouvables Storks 400_}300_| 500 {Houre de cnisse : 12H. Quelfe est la durée du défieit en date apparente (comptable) ; adj bsj