Plan d'affaires

Promoteur :…………………………

Projet :……………………………….

Mois/année

Mars 2017
Table des matières
Liste des abréviations.........................................................................................................................4
Contexte de l’élaboration du plan d’affaires....................................................................................4
I. SYNTHESE................................................................................................................................7
1. Promoteur et implantation.....................................................................................................7
2. Projet.......................................................................................................................................7
3. Production et marché............................................................................................................7
4. Moyens de production...........................................................................................................8
5. Coût et financement..............................................................................................................8
II. DONNEES GENERALES.......................................................................................................10
1. Implantation et environnement ..........................................................................................10
2. Principaux Indicateurs.........................................................................................................10
3. Données climatiques...........................................................................................................10
4. Ressources en sols et leurs aptitudes culturales............................................................10
5. Potentialités hydriques........................................................................................................10
III. DESCRIPTION DU PROJET.................................................................................................11
1. Présentation du projet.........................................................................................................11
2. Mission du projet..................................................................................................................11
3. Objectifs du projet................................................................................................................11
4. Apports en innovations........................................................................................................12
5. Facteurs clé du succès.......................................................................................................12
6. Calendrier de réalisation.....................................................................................................12
7. Règlementation du secteur.................................................................................................13
8. Concours des fonds spéciaux............................................................................................13
IV. Ressources humaines.............................................................................................................13
V. RESEAU UTILE.......................................................................................................................14
VI. ETUDE DE MARCHE..............................................................................................................14
1. Marché potentiel...............................................................................................................14
2. Marché cible.....................................................................................................................14
3. Analyse de l’offre et de la concurrence.........................................................................15
4. Analyse S.W.O.T(FFOM)................................................................................................15
5. Risques et problèmes cruciaux......................................................................................16
VII. Stratégie de commercialisation..........................................................................................16
1. Les Ventes........................................................................................................................16
2. Strategie de marketing.......................................................................................................17
3. Canaux de distribution.....................................................................................................17
4. Plan directeur de commercialisation ............................................................................17
VIII. Plan de production et d’organisation.................................................................................17
1. Processus de production.................................................................................................17
2. Capacité de production...................................................................................................18
3. Approvisionnement..........................................................................................................18

Plan d’affaires 2
 4. Moyens de production.....................................................................................................19
5. Plan directeur de production ..........................................................................................19
IX. Plan financier............................................................................................................................19
1. Les investissements............................................................................................................20
2. Schéma de financement.....................................................................................................20
3. Compte de l’exploitation......................................................................................................21
3.1. Le chiffre d’affaires.......................................................................................................21
3.2. Estimation des charges de l’exploitation...................................................................21
3.3. Le Cash Flow................................................................................................................22
3.4. Compte d’exploitation prévisionnel................................................................................23
3.5. Seuil de rentabilité ......................................................................................................24
4. Flux de liquidité....................................................................................................................24
5. Tableau d’amortissement de l’emprunt.............................................................................24
6. Ratios de rentabilité :...........................................................................................................24
7. Test de sensibilité ...............................................................................................................24
X. Conclusion................................................................................................................................24
Exemples de quelques Annexes à joindre au plan d’affaires......................................................25

Plan d’affaires 3
Liste des abréviations

Contexte de l’élaboration du plan d’affaires

Plan d’affaires 4
 I. SYNTHESE
MODULE 10

Cette partie est la partie la plus importante pour les banquiers (récap sur promoteur,
projet, ressources, coût du projet et schéma de financement)
1. Promoteur et implantation
Nom du promoteur /
raison sociale
Prénom du promoteur
Qualification + Attestation /
Diplôme
Localité / adresse
gouvernorat
Lieu d’implantation
CIN
Contact Téléphone
E-mail
Risque bancaire

2. Projet

• Type : (Création / Extension / Reprise)

• Nature du Projet :
• Secteur d’activité :
• Concours des fonds spéciaux :
• Coût total du projet : ………….. DT

3. Production et marché
 Produits :
 Pourcentage de Production Destiné à l’Export : %
 Possibilité du Marché :
Plan d’affaires 6
 4. Moyens de production

 Infrastructure existante :
Désignation Nombre Superficie (m²) Etat

Observations

Bâtiments d’exploitation

Autres infrastructures

 liste des Équipements :

 superficie totale et répartition :
 Patrimoine foncier de la parcelle :
 Ressources en sol et aptitude culturale : (nature du sol / vocation…)
 Ressources en eau :
 Electrification :
 Emplois Permanents / Emplois occasionnels (à créer)

5. Coût et financement
Structure financière et schéma de financement (exemple 1 plus adapter au secteur
agricole)
Structure financière Schéma de financement
Désignation Montant Désignation Montant %
équipements Apport du promoteur
Cheptel Apport du promoteur en espèces
Contribution du projet à l'apport du
BFR
promoteur en espèces
Subventions
d'investissement Etat
Emprunt
Total Total 100%

Plan d’affaires 7
 Structure financière et schéma de financement (exemple 2)

COUT MDT FINANCEMENT MDT %

Frais d’établissement Capital Social

Terrain Promoteur &

Associés

Génie civil SICAR

Eléments incorporels FOPRODI

Aménagements RIITIC

Equipements de production Contribution projet

Matériel de transport Emprunts MLT

Mobilier & matériel de Bureau Autres

Divers & Imprévus

Fonds de roulement

TOTAL TOTAL 100%

Plan d’affaires 8
II. DONNEES GENERALES

Cette partie est importante pour les institutions d’appui (surtout CRDA) pour voir
la faisabilité du projet dans son milieu d’implantation vu que les projets agricoles
ont des spécificités par rapport aux zones

1. Implantation et environnement MODULE 1 et 2

2. Principaux Indicateurs MODULE 1 et 2

3. Données climatiques MODULE 1 et 2

II.1. Pluviométrie

II.2. Température

4. Ressources en sols et leurs aptitudes culturales MODULE 1 et

2

5. Potentialités hydriques MODULE 1 et

2

Sources Nombre Débit total (l/s) Salinité (g/l) Observations

Plan d’affaires 9
III. DESCRIPTION DU PROJET

1. Présentation du projet MODULE 1 et 2

2. Mission du projet
MODULE 1 et 2

Produits ou services Quantité Prix de vente TOTAL

unitaire
1
2
3
TOTAL

3. Objectifs du projet MODULE 1 et 2

Plan d’affaires 10
 4. Apports en innovations MODULE 3
Cette partie est importante surtout que l’état encourage l’apport en innovation et surtout pour
rendre le projet plus compétitif

5. Facteurs clé du succès MODULE 4

Les points forts et les opportunités

6. Calendrier de réalisation

Tableau n°2: Tableau GANTT

(pour décrire les phases de réalisation du projet en 1 ière année)

Action/mois Jav Fev Mar Avr Mai Jun Jui Aou Sep Oct Nov Dec

Plan d’affaires 11
Ce tableau donnera au promoteur ainsi qu’aux instituions d’appui une visibilité sur la mise en
route de l’entreprise / du projet. Il permettra, aussi, au promoteur du bien gérer la réalisation de
son projet et une bonne planification des actions à entreprendre.

7. Règlementation du secteur MODULE 5

8. Concours des fonds spéciaux MODULE 5

Le FOSDAP : un fond spécial de développement de l'agriculture et de la pêche

IV. Ressources humaines

MODULE 6

Promoteur : Profil du promoteur / compétences / situation familiale/ relation avec la

banque/ situation financière….

Equipe de travail : nombre d’emplois à créer / l’apport des employés / les

Plan d’affaires 12
rémunérations ou les salaires/ organigramme …

Plan de ressources humaines

Employés (y compris le Responsabilité Total Salaire Total

propriétaire) Nombre Mensuel
1 Propriétaire
2
3
4
TOTAL

V. RESEAU UTILE
MODULE 6

VI. ETUDE DE MARCHE

MODULE 7+ MODULE 4

1. Marché potentiel

2. Marché cible

Plan d’affaires 13
3. Analyse de l’offre et de la concurrence

CONCURRENTS FAIBLESSES DU FORCES DU QUE VAIS-JE FAIRE

CONCURRENT CONCURRENT POUR LES METTRE
HORS-DE-COURSE ?
1
.____________________ ._____________________ .____________________
___ __
.____________________
.____________________ ._____________________
___ __
2
.____________________ ._____________________ .____________________
___ __ _

.____________________ ._____________________ .____________________

___ __ _

4. Analyse S.W.O.T(FFOM)

Forces Faiblesses
Promoteur
organisation
Moyens et
Marché
Finance

Plan d’affaires 14
5. Risques et problèmes cruciaux

PROBLEME OU RISQUE CRUCIAL COMMENT ILS PEUVENT

AFFECTER MON ACTIVITE
1
.___________________________

.____________________________

2
._____________________________

.____________________________

VII. Stratégie de commercialisation

MODULE 7+ MODULE 4

1. Les Ventes

VENTES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TOTAL
(DTN
Ventes
au
comptant
Ventes à
crédit
TOTAL
(DTN)

Plan d’affaires 15
 2. Stratégie de marketing
Produit
Politique du Prix
Promotion et communication
Place

3. Canaux de distribution

4. Plan directeur de commercialisation

VIII. Plan de production et d’organisation

MODULE 8

1. Processus de production

ETAPES DE POINTS/CHOSES IMPORTANT(E)S SUR LESQUEL(LE)S IL FAUT FAIRE

PRODUTION ATTENTION
1
._____________________________________________________________
._____________________________________________________________

2
._____________________________________________________________
._____________________________________________________________

Plan d’affaires 16
3
._____________________________________________________________
._____________________________________________________________

4
._____________________________________________________________
._____________________________________________________________

2. Capacité de production

Chronogramme de production sur une année :

MOIS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
A. Démarrage
-
-
-
-

B. Fonctionnement
-
-
-
-
-

C. Expansion
-
-
-

3. Approvisionnement

Plan d’affaires 17
COUT D’ACHAT MENSUEL DES INTRANTS (MATIERES PREMIERES) POUR LA PRODUCTION DU
BIEN/POUR LA FOURNITURE DU SERVICE.

Matières premières Prix d’achat Quantité Fournisseur Coût TOTAL

unitaire requise (DNT)
1
2
3
4
5
6
TOTAL (DNT)

4. Moyens de production

Equipement /Outil/Construction/ Quantité Fournisseur Prix d’achat TOTAL

Aménagement (Terrain/puits…) unitaire (DNT)
1
2
3
4
5
TOTAL
(DNT)

5. Plan directeur de production

IX. Plan financier

MODULE 9

Plan d’affaires 18
 1. Les investissements

La réalisation des actions retenues par le projet nécessite une enveloppe de ….

dinars ventilés comme suit (en dinars) :
Tableau : Structure financière du projet ou détails des investissements et
cout du projet à réaliser

PLAN FINANCIER

ELEMENTS COUT (DNT)

1
2
3
4
5
6
7
Total DNT

2. Schéma de financement
Tableau de la Proposition de financement (en DT)

Source Montant Taux

Apport Personnel

Participation SICAR

Participation FOPRODI
Capital Social
RIITIC

Associées

Autres apports

Plan d’affaires 19
 Crédits

Emprunts MLT Crédits fournisseurs

Total 100%

3. Compte de l’exploitation

3.1. Le chiffre d’affaires

3.2. Estimation des charges de l’exploitation

Coûts de fonctionnement de l’entreprise pour au moins 1 mois.

DEPENSES TOTAL (DNT)

1 Achat de biens pour la vente ou d’intrants pour la production
ou la fourniture du service
2 Mon salaire personnel
3 Salaire des employés
4 Motivation des employés
5 Sécurité
6 Charges sociales personnel
7 Transport
8 Loyer du local de l’entreprise
9 Electricité / Eau / Carburant / Pétrole / Bois de chauffage
10 Téléphone / internet
11 Fournitures de bureau
12 Produits d’entretien des locaux
13 Frais de publicité / promotion
14 Emballages
15 Fournitures d’atelier
16 Entretien - réparations
17 Permis (si mensuels)
18 Taxes (si mensuelles)
19 Autre……………
TOTAL (DNT)

Plan d’affaires 20
Coûts indirects considérés Montant
- Amortissements
- Transport
- Loyer du local
- Electricité/Eau/pétrole/bois de chauffage
- Téléphone/Internet
- Publicité et promotion
- Emballage
- Entretien
- Autres

Total coûts indirects pendant la période

3.3. Le Cash Flow

Montant
+ Recettes des ventes produits/services (a) -
+ Subventions reçues (b) -
Total recettes (A)= (a-b) -
- Charges opérationnelles des activités (c) -
- Transport (d) -
- Loyer (local professionnel) (e) -
- Impôts et taxes (f) -
- Salaires (g) -
- Eau, électricité (h) -
- Réparations et entretien (i) -
- Frais financiers (commissions et intérêt) (j) -
- Autres dépenses activité (k) -
Total dépenses (B) = (c+d+e+f+g+h+i+j+k) -
Cash flow[1] (A) – (B) = (C) -

Plan d’affaires 21
 3.4. Compte d’exploitation prévisionnel

Compte d’exploitation prévisionnel (compte de résultat)

PRODUITS/CHARGES AN 1 AN 2 AN 3

Produits
Produit des ventes
Produit des prestations de service
Total du chiffre d’affaires (a)
Charges directes
Coût des marchandises
Coût des prestations de service
Total des charges directes (b)
MARGE BRUTE (c) = (a-b)

Charges d’exploitation
Salaires
Compléments de salaires
Sécurité (gardien, payement alarme,
etc.)
Charges sociales personnel
Transport
Loyer
Electricité/Eau/Carburant
Téléphone / internet
Fournitures de bureau
Frais de produits d’entretien des locaux
Publicité / Promotion
Emballages
Fournitures d’atelier
Entretien - réparations
Permis
Taxes
Assurances
Honoraires experts professionnels
Frais bancaires
Intérêts sur emprunt
Amortissements (détails à annexer)
Autres
Total des charges d’exploitation (d)
RESULTAT D’EXPLOITATION (e) :
(c-d)
Produits financiers (f)
Charges financières (g) : frais
bancaires et intérêts sur emprunt
RESULTAT FINANCIER (h) : (f-g)
Produits exceptionnels (i)
Charges exceptionnelles (j)
RESULTAT EXCEPTIONNEL (k) :(i-j)
Impôt sur le bénéfice ou impôt

Plan d’affaires 22
libératoire (l)
RESULTAT NET (m) = (e+h+k)-(l) :
bénéfice ou perte
Remboursement crédit (capital) (n)
Trésorerie (o) : (m-n)

Tenir compte aussi de :

INVESTISSEMENTS APRES
DEMARRAGE
(détails à annexer)
- avec fonds propres (p)
- avec emprunts

RESULTAT DISPONIBLE (q) : (o-p)

3.5. Seuil de rentabilité

4. Flux de liquidité

5. Tableau d’amortissement de l’emprunt

6. Ratios de rentabilité :
 Valeur actuelle nette (VAN)

 Taux de rentabilité interne (TRI)

 Délai de récupération du capital investi

7. Test de sensibilité

X. Conclusion
MODULE 10

Le lecteur doit pouvoir faire une synthèse positive des points clés du projet à la
lecture de la conclusion. Il doit comprendre quel peut être son intervention ? à quel
moment elle est attendue ? et ce que lui-même en retirera ?.

Plan d’affaires 23
Exemples de quelques Annexes à joindre au plan d’affaires
 Annexe 1 : Copie CIN du promoteur
 Annexe 2 : certificats et qualifications
 Annexe 3 : justificatif du foncier
 Annexe 4 : caractéristiques ou autorisations de l’exploitation des sources
d’eau disponibles
 Annexe 5 : Devis estimatifs des investissements à réaliser
 Annexe 6: conventions de production / d’achat / de vente … (si existe)

Plan d’affaires 24