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Application Factures Corrige

Le document contient plusieurs factures de vente de matériel de sport pour différents clients. Il fournit les détails des produits vendus, remises, escomptes et montants à payer pour chaque facture.

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Nom et Prénom :

LES VENTES DE M/SES & DE PRODUITS FINIS


EVALUATION FORMATIVE - CORRIGE
Comptabilisez les factures de ventes suivantes en respectant les règles de comptabilisation adéquates :

Go-Sport
Fac n° 09
06400 Cannes Go-Sport
Fac n° 08
06400 Cannes
Sport Evasion
Le 04/10/23
06200 Nice No Limit
Le 02/10/23
06400 Cannes
18 Sangles de sécurité 1 530,00
22 chaussures trekk 1 210,00
Remise 5 % 76,50
Remise 10 % 121,00
1 net commercial 1 453,50
Net commercial 1 089,00
Remise 3 % 43,61
Escompte 2 % 21,78
2 net commercial 1 409,89
Net financier 1 067,22
Port 55,00
TVA à 20 % 213,44
Total hors taxes 1 464,89
Emballages consignés 65,00
TVA à 20 % 292,98
Net à payer 1 757,87 Net à payer à
1 345,66
réception

Go-Sport
Fac n° 11
06400 Cannes
Extrem Vertical
Le 06/10/23
06800 Cagnes
50 sacs de rando 2 250,00
Go-Sport
Fac n° 10 Remise 10 % 225,00
06400 Cannes
Heaven Climber Net commercial 2 025,00
06200 Nice
Le 05/10/23 Escompte 2 % 40,50
30 Mousquetons à 15 € 450,00 Net financier 1 984,50
30 baudriers à 55 € 1 650,00 TVA à 20 % 396,90

Total brut 2 100,00 Net à payer 2 381,40

Remise 5 % 105,00
Extrait de plan comptable :
1 net commercial 1 995,00
411001 Client Heaven Climber
Remise 3 % 59,85
411002 Client Sport Evasion
2 net commercial 1935,15 411003 Client Extrem Vertical
Port forfaitaire 85,00
411004 Client No-Limit
419100 Clts, avances & acomptes reçus sur cdes
Total hors taxes 2 020,15 419600 Clts, dettes / emballages & mat. consignés.
TVA à 20 % 404,03 445710 TVA collectée
665000 Escomptes accordés
Net à payer 2 424,18 707001 Ventes de Baudriers
707002 Ventes de Mousquetons
707003 Ventes de Sangles
707004 Ventes de Chaussures Trekk
707005 Ventes de Sacs de randonnée
708500 Ports et frais accessoires facturés

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