CONTABILIDAD DE SOCIEDADES
Lic. Gonzalo Cardozo
PRACTICA CONTABLE APORTE Y DISTRIBUCION DE UTILIDADES S.R.L. Practica Nro. 7
1.- Enfecha 2-ene del 2023 la empresa "AVON" S.R.L. se constituye como sociedad de responsabilidad
limitada, la mencionada sociedad se constituye con 3 socios haciendo las siguientes aportaciones
A) El socio Carlos Arroyo Aillon aporta de la siguiente manera:
DESCRIPSION MONTO EN BS
Cancela en Efectivo un importe de: Bs 22.700,00
Hace un aporte de muebles valuados en: Bs 6.700,00
B) El socio Rene Cardozo Rios hace la siguiente aportacion:
DESCRIPSION MONTO EN BS
Cancela en Efectivo un importe de: Bs 15.700,00
Aporta mercaderias valuadas por Bs 16.400,00
C) El socio Dario Alpire Zelada realiza su aportacion como se ve a continuacion:
DESCRIPSION MONTO EN BS
Transfiere un camioneta a la empresa valuada en: Bs 40.100,00
DATOS ADICIONALES
1.- En el acta de constitucion se define que cada cuota de capita tiene un valo nominal de Bs 100,00
2.- Cuando termina la gestion la sociedad obtiene una utilidad despues de I.U.E. de bs. Bs 38.750,00
3.- Según el acta de constitucion los socio acordaron realizar una reserva legal del 6%
4.- El saldo de la utilidad se distribuye entre otros socios en proporcion o sus aportes de capital
5.- La contabilidad que realiza la empresa es en base o devengado
SE PIDE REALIZAR:
1.- CUADRO DE APORTE DE SOCIOS
2.- BALANCE DE APERTURA
3.-REGISTRO CONTABLE INICIAL
4.-CALCULO DE DISTRIBUCION DE UTILIDADES
5.- REGISTROS CONTABLES DE LA DISTRIBUCION DE UTILIDADES
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Lic. Gonzalo Cardozo
1.- CUADRO CONSOLIDADO DE APORTE DE SOCIOS REALIZADO AL 03 DE ENERO DEL 2023
EMPRESA: "AVON" S.R.L.
NIT: 71246064
SANTA CRUZ - BOLIVIA
ESTADO DE APORTE DE SOCIOS
(Al 03 de Enero del 2023 )
Expresado en Bolivianos
SOCIO 1 SOCIO 2 SOCIO 3
Nº DESCRIPSION TOTALES
1
2
3
4
TOTAL APORTES DE CAPITAL
TOTAL CUOTAS DE CAPITAL
Contador General Gerente General
Santa Cruz 03 de Enero del 2023
2.- BALANCE DE APERTURA AL 02 DE ENERO DEL 2023
EMPRESA: "AVON" S.R.L.
NIT: 71246064
SANTA CRUZ - BOLIVIA
BALANCE DE APERTURA
(Al 02 de Enero del 2023 )
Expresado en Bolivianos
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO DISPONIBLE
Caja moneda nacional
ACTIVO REALIZABLE
Inventario de Mercaderias
ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVOS FIJOS
Muebles y enseres
Vehiculo
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
Capital Social
Capital Social
Capital Social
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Contador General Gerente General
Santa Cruz 03 de Enero del 2023
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Lic. Gonzalo Cardozo
3.- REGISTRO CONTABLE DE ASIENTO INICIAL AL 03 DE ENERO DEL 2023
EMPRESA: "AVON" S.R.L.
NIT: 71246064
SANTA CRUZ - BOLIVIA
ASIENTO DE APERTURA
(Al 02 de Enero del 2023 )
Expresado en Bolivianos
FECHA DETALLE FOLIO M. PARCIAL DEBE HABER
TOTAL
Glosa:
Contador General Gerente General
Santa Cruz 03 de Enero del 2023
4.- DISTRIBUCION DE UTILIADES AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2023
EMPRESA: "AVON" S.R.L.
NIT: 71246064
ESTADO DE DISTRIBUCION DE UTILIDADES
(Al 31 de diciembre del 2023 )
Expresado en Bolivianos
PARTICIPACION DISTRIBUCION
Nº SOCIOS CAPITAL APORTADO
% DE UTILIDADES
1
2
3
TOTAL
Utilidad de la gestion
(-) Reserva legal acordada por la sociedad
Utilidad a distribuir a los socios
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Lic. Gonzalo Cardozo
5.- REGISTROS CONTABLES DE LA DISTRIBUCION DE UTILIDADES
EMPRESA: "AVON" S.R.L.
NIT: 71246064
SANTA CRUZ - BOLIVIA
ASIENTOS CONTABLES
(Al 31 de Diciembre del 2023 )
Expresado en Bolivianos
En fecha 31 de diciembre se hace la provision para la reserva legal de la empresa
FECHA DETALLE FOLIO M. PARCIAL DEBE HABER
TOTAL
Glosa:
En fecha 31 de diciembre se hace la provision para el pago de utilidades a los socios de la empresa
FECHA DETALLE FOLIO M. PARCIAL DEBE HABER
TOTAL
Glosa:
En fecha 31 de diciembre se hace el pago de utilidades a los socios, dicha cancelacion se realiza en efectivo
FECHA DETALLE FOLIO M. PARCIAL DEBE HABER
TOTAL
Glosa:
