LIBRO DIARIO

FECHA DETALLE DEBE HABER

Asiento 1
Caja $4,250.00
Bancos $7,500.00
Cuentas por cobrar $2,300.00
Documentos por
$4,450.00
cobrar
Mercadería $12,200.00
Terrenos $2,500.00
2-Apr-21 Equipos de oficina $5,500.00
Vehículo $8,500.00
Muebles de oficina $3,540.00
Préstamos bancarios $4,500.00
Cuentas por pagar $3,800.00
Documentos por pagar $6,650.00
Hipoteca por pagar $6,200.00
CAPITAL
$29,590.00
P/R asiento de apertura
Asiento 2
Telefonía $110.00
IVA pagado $15.00
4-Apr-21
Bco. Pacífico $125.00
P/R pago de planilla telefónica
Asiento 3
Doc. por cobrar $2,435.25
IVA de ventas $292.23
6-Apr-21 Ingresos venta de mercadería $2,612.73
Descuento de ventas $114.75
P/R venta de mercadería con descuento del 4.5%
Asiento 4
Transporte y movilización $150.00
7-Apr-21 Caja $150.00
P/R gastos de transporte
Asiento 5
Caja $430.00
Intereses ganados $1.68
8-Apr-21
Doc. Por cobrar $431.68
P/R cobro de letra vencida 80 días con tasa del 18% anual
Asiento 6
Mercadería $1,530.00
IVA pagado $183.60
14-Apr-21 Caja $685.44
Cta.. por pagar $1,028.16
P/R compra de mercadería al contado y a crédito
Asiento 7
 Sueldos y salarios $180.00
Bco. Guayaquil $162.99
15-Apr-21 IESS personal retenido por
$17.01
pagar
P/R pago de primera quincena Cheque. 026
Asiento 8
Caja $750.00
16-Apr-21 Cta. Por cobrar $750.00
P/R cobro de cuenta vencida
Asiento 9
Intereses pagados $300.00
17-Apr-21 Bancos $300.00
P/R pago de intereses
Asiento 10
Suministros de
$120.00
oficina
18-Apr-21 IVA pagado $14.40
Caja $134.40
P/R compra de suministros de oficina
Asiento 11
Energía Eléctrica $95.00
19-Apr-21 Caja $95.00
P/R pago de energía eléctrica
Asiento 12
Gastos de
$145.00
publicidad
20-Apr-21 IVA pagado $17.40
Caja $162.40
P/R pago de publicidad
$ 57,509.56 $ 57,509.56
 MA

CAJA BANCOS
D H D H
1) $ 4,250.00 $ 150.00 (4 1) $ 7,500.00 $ 300.00 (9
5) $ 430.00 $ 685.44 (6
8) $ 750.00 $ 134.40 (10
$ 95.00 (11
$ 162.40 (12

$ 5,430.00 $ 1,227.24 $ 7,500.00 $ 300.00

$ 4,202.76 $ 7,200.00
SALDO DEUDOR SALDO DEUDOR

Cuentas por cobrar Doc. Por cobrar

D H D H
1) $ 2,300.00 $ 750.00 (8 1) $ 4,450.00 $ 431.68 (3
$ 2,435.25 (5

$ 2,300.00 $ 750.00 $ 6,885.25 $ 431.68

$ 1,550.00 $ 6,453.57
SALDO DEUDOR SALDO DEUDOR

Vehículos Muebles de oficina

D H D H
1) $ 8,500.00 1) $ 3,540.00

$ 8,500.00 $ - $ 3,540.00 $ -
$ 8,500.00 $ 3,540.00
SALDO DEUDOR SALDO DEUDOR

Ctas. por pagar Doc. Por pagar

D H D H
$ 3,800.00 (1 $ 6,650.00 (1
 $ 1,028.16 (6

$ - $ 4,828.16 $ - $ 6,650.00
$ 4,828.16 $ 6,650.00
SALDO ACREEDOR SALDO ACREEDOR

Intereses ganados Descuentos de ventas

D H D H
5) $ 1.68 $ 114.75 (3

$ 1.68 $ - $ - $ 114.75
$ 1.68 $ 114.75
SALDO DEUDOR SALDO ACREEDOR

Telefonía Suministros de oficina

D H D H
2) $ 110.00 10) $ 120.00

$ 110.00 $ - $ 120.00 $ -
$ 110.00 $ 120.00
SALDO DEUDOR SALDO DEUDOR
 MAYORIZACION

Bco. Guayaquil Bco. del Pacífico

D H D H
$ 162.99 (7 $ 125.00 (2

$ - $ 162.99 $ - $ 125.00
$ 162.99 $ 125.00
SALDO ACREEDOR SALDO ACREEDOR

Mercadería Terrenos
D H D H
1) $ 12,200.00 1) $ 2,500.00
6) $ 1,530.00

$ 13,730.00 $ - $ 2,500.00 $ -
$ 13,730.00 $ 2,500.00
SALDO DEUDOR SALDO DEUDOR

IESS personal
retenido por pagar IVA ventas
D H D H
$ 17.01 (7 3) $ 292.23

$ - $ 17.01 $ 292.23 $ -
$ 17.01 $ 292.23
SALDO ACREEDOR SALDO DEUDOR

Hipoteca por pagar CAPITAL

D H D H
$ 6,200.00 (1 $ 29,590.00 (1
 $ - $ 6,200.00 $ - $ 29,590.00
$ 6,200.00 $ 29,590.00
SALDO ACREEDOR SALDO ACREEDOR

Sueldos y salarios Gastos de publicidad

D H D H
7) $ 180.00 12) $ 145.00

$ 180.00 $ - $ 145.00 $ -
$ 180.00 $ 145.00
SALDO DEUDOR SALDO DEUDOR

Transporte y movilización Intereses pagados

D H D H
4) $ 150.00 9) $ 300.00

$ 150.00 $ - $ 300.00 $ -
$ 150.00 $ 300.00
SALDO DEUDOR SALDO DEUDOR
 Iva pagado
D H
2) $ 15.00
6) $ 183.60
10) $ 14.40
12) $ 17.40

$ 230.40 $ -
$ 230.40
SALDO DEUDOR

Equipos de oficina
D H
1) $ 5,500.00

$ 5,500.00 $ -
$ 5,500.00
SALDO DEUDOR

Préstamos bancarios
D H
$ 4,500.00 1)

$ - $ 4,500.00
$ 4,500.00
SALDO ACREEDOR

Ingresos por
Venta de mercaderías
D H
$ 2,612.73 (3
 $ - $ 2,612.73
$ 2,612.73
SALDO ACREEDOR

Energía Eléctrica
D H
11) $ 95.00

$ 95.00 $ -
$ 95.00
SALDO DEUDOR
 BALANCE DE COMPROBACION
MOVIMIENTOS SALDOS
CUENTA
DEBE HABER DEUDOR
Caja $5,430.00 $1,227.24 $4,202.76
Bancos $7,500.00 $300.00 $7,200.00
Bco. guayaquil $162.99 -
Bco. Pacífico $125.00 -
Iva pagado $230.40 $230.40
Cuentas por cobrar $2,300.00 $750.00 $1,550.00
Documentos por cobrar $6,885.25 $431.68 $6,453.57
Mercadería $13,730.00 $13,730.00
Terrenos $2,500.00 $2,500.00
Equipos de oficina $5,500.00 $5,500.00
Vehículo $8,500.00 $8,500.00
Muebles de oficina $3,540.00 $3,540.00
IESS personal retenido por pagar $17.01 -
Iva de ventas $292.23 $292.23
Préstamos bancarios $4,500.00 -
Cuentas por pagar $4,828.16 -
Documentos por pagar $6,650.00 -
Hipoteca por pagar $6,200.00 -
CAPITAL $29,590.00 -
Ingresos por mercaderias $2,612.73 -
Intereses ganados $1.68 $1.68
Descuento de ventas $114.75 -
Sueldos y salarios $180.00 $180.00
Gastos de publicidad $145.00 $145.00
Energía Eléctrica $95.00 $95.00
Telefonia $110.00 $110.00
Suministros de oficina $120.00 $120.00
Transporte y movilización $150.00 $150.00
Intereses pagados $300.00 $300.00
$57,509.56 $57,509.56 $54,800.64
DIFERENCIA
$0.00 $0.00
SALDOS
ACREEDOR
-
-
$162.99
$125.00
-
-
-
-
-
-
-
-
$17.01
-
$4,500.00
$4,828.16
$6,650.00
$6,200.00
$29,590.00
$2,612.73
-
$114.75
-
-
-
-
-
-
-
$54,800.64

$0.00
 EMPRESA “CAFEGOL S. A.”
ESTADO DE RESULTADOS
AL 28 DE FEBRERO 2021

INGRESOS
Ingresos por mercaderias $2,612.73
Intereses ganados $1.68
Descuento de ventas $114.75
Total de ingresos $2,729.16

EGRESOS
Sueldos y salarios $180.00
Gastos de publicidad $145.00
Energía Eléctrica $95.00
Telefonia $110.00
Suministros de oficina $120.00
Transporte y movilización $150.00
Intereses pagados $300.00
Total de egresos $1,100.00

Utilidad del ejercicio $1,629.16

Gerente Contador
 EMPRESA “CAFEGOL S. A.”
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 28 DEFEBRERO 2021

ACTİVO
Activo Corriente
Caja $4,202.76
Bancos $7,200.00
Bco. guayaquil $162.99
Bco. Pacífico $125.00
Iva pagado $230.40
Cuentas por cobrar $1,550.00
Documentos por cobrar $6,453.57
Mercadería $13,730.00
TOTAL ACTİVO CORRİENTE $33,654.72
Activo no Corriente
Terrenos $2,500.00
Equipos de oficina $5,500.00
Vehículo $8,500.00
Muebles de oficina $3,540.00
TOTAL ACTİVO NO CORRİENTE $20,040.00

TOTAL ACTIVOS $53,694.72

FIRMA GERENTE
SA “CAFEGOL S. A.”
SITUACION FINANCIERA
DEFEBRERO 2021

PASIVO
Pasivo Corriente
IESS personal retenido por pagar $17.01
Iva de ventas $292.23
Préstamos bancarios $4,500.00
Cuentas por pagar $4,828.16
Documentos por pagar $6,650.00
TOTAL PASIVO CORRİENTE. $16,287.40
Pasivo no Corriente
Hipoteca por pagar $6,200.00
TOTAL PASIVO NO CORRİENTE $6,200.00
TOTAL PASIVOS $22,487.40

PATRIMONIO
CAPITAL $29,590.00
Utilidad del ejercicio $1,617.32
TOTAL PATRIMONIO $31,207.32

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO. $53,694.72

$0.00

FIRMA CONTADOR