FINALIDAD DE UNA HOJA DE TRABAJO
Observar el ajuste de los saldos de cada una de las cuentas para determinar si hubo algún error, también permite analiza
débitos, para así elaborar con base en ella el estado de pérdidas y ganancias, balance general y el estado de resultados.
¿SON IGUALES LAS SUMAS DEL DEBE Y DEL HABER EN LA BALANZA PREVIA DEL ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS?
Generalmente las sumas del debe y el haber no son iguales, cunado son iguales indica que no se obtuvo utilidad o perdi
¿Qué ES UN AJUSTE?
Es una operación contable que realiza la empresa habitualmente al cierre contable para imputar de manera correcta los
correspondientes, para así obtener el resultado contable de forma correcta.
¿POR QUE REALIZO AJUSTES?
Ajustes para contabilización de gastos pagados por anticipado
Ajustes para contabilización de provisiones
Ajustes para contabilización de ingresos financieros (Intereses devengados sobre cuentas en bancos)
Ajustes para corrección de errores
CARMETA S.A
NIT 860.000.003
HOJA DE TRABAJO A 31 DE DICIEMBRE DE 2016
BALANCE DE PRUEBA
N° CUENTA CODIGO DEBITAR ACREDITAR
1 CAJA 1105 500,000
2 BANCOS 1110 12,305,000
3 INVERSIONES 12 20,000,000
4 CLIENTES 1305 7,400,000
5 EQUIPOS DE OFICINA 1524 7,000,000
6 FLOTA Y EQUIPODE TRANSPORTE 1540 28,000,000
7 DEPRECIACION ACOMULADA E/PO OFICINA 159215 3,100,000
8 DEPRECIACION ACOMULADA - FLOTA 159235 16,800,000
9 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPO 1705 1,800,000
10 BANCOSNACIONALES 2105 12,000,000
11 PROVEEDORES NACIONALES 2205 2,300,000
12 INGRESOS, AVANCES RECIBIDOS 2705 1,800,000
13 APORTES SOCIALES 3115 28,000,000
14 RESERVAS OBLIGATORIAS 3305 1,800,000
15 UTILIDADES ACOMULADAS 3705 6,200,000
16 INGRESOS OPERACIONALES 41 36,352,000
17 GASTOS DE PERSONAL 5105 27,500,000
18 SERVICIOS 5135 880,000
19 MANTENIMIENTO Y REPARACONES 5145 945,000
20 ARRENDAMIENTOS 5220 1,600,000
21 GASTOS DIVERSOS 5395 422,000
TOTAL 108,352,000 108,352,000
CARMETA S.A
NIT. 860.000.003
BALANCE GENERAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2016
ACTIVOS DEBITOS CREDITOS
CORRIENTES
CAJA 500,000
BANCOS 12,305,000
INVERSIONES 20,000,000
CLIENTES 7,400,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 40,205,000
NO CORRIENTES
EQUIPOS DE OFICINA 7,000,000
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 28,000,000
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPOS DE OFICINA 3,100,000
DEPRECIACION ACUMULADA FLOTA Y EQUIPO TRANSP 16,800,000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 35,000,000
OTROS ACTIVOS
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPO 1,800,000
TOTAL OTROS ACTIVOS 1,800,000
TOTAL ACTIVO 77,005,000
PASIVO
BANCOSNACIONALES 12,000,000
PROVEEDORES NACIONALES 2,300,000
INGRESOS, AVANCES RECIBIDOS 1,800,000
TOTAL PASIVO 16,100,000
PATRIMONIO
APORTES SOCIALES 28,000,000
RESERVAS OBLIGATORIAS 1,800,000
UTILIDADES ACOMULADAS 6,200,000
TOTAL PATRIMONIO 36,000,000
PASIVO + PATRIMONIO 72,000,000
ún error, también permite analizar cada uno de los movimientos en los créditos y
neral y el estado de resultados.
DO DE PERDIDAS Y GANANCIAS?.....MENCIONE SEGÚN EL CASO.
ue no se obtuvo utilidad o perdida alguna.
imputar de manera correcta los ingresos, gastos, activos y pasivos a sus ejercicios
s en bancos)
S.A
0.003
DICIEMBRE DE 2016
ESTADO RESULTADOS BALANCE GENERAL
DEBITAR CREDITAR DEBITAR ACREDITAR
500,000
12,305,000
20,000,000
7,400,000
7,000,000
28,000,000
3,100,000
16,800,000
1,800,000
12,000,000
2,300,000
1,800,000
28,000,000
1,800,000
6,200,000
36,352,000 72,000,000
27,500,000
880,000
945,000
1,600,000
422,000
31,347,000 36,352,000 77,005,000 72,000,000
5,005,000 5,005,000
36,352,000 77,005,000
CARMETA S.A
NIT. 860.000.003
ESTADO RESULTADOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2016
CUENTA DEBITOS
INGRESOS
INGRESOS OPERACIONALES
TOTAL INGRESOS
GASTOS
GASTOS DE PERSONAL 27,500,000
SERVICIOS 880,000
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 945,000
ARRENDAMIENTOS 1,600,000
GASTOS DIERSOS 422,000
TOTAL GASTOS 31,347,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO
RECOMENDACIONES:
Se recomienda a la gerencia tomar medidas para aumentar
los ingresos operacionales, ya que la caja tiene poca entrada
de dinero.
Se reomienda a la gerencia dismunuir los gastos, para asi
obtener una utilidad mayor.
A
03
CIEMBRE DE 2016
CREDITOS
36,352,000
36,352,000
5,005,000
para aumentar
ene poca entrada
stos, para asi
