ACTIVIDAD 5

JHON ALEJANDRO CALLEJAS PAEZ ID 708604

SANDRA MILENA VILLALOBOS PIRATOBA ID 683596
DIEGO ANDRES BOLIVAR SANDOVAL ID 659969
TUTORA

LIDA ASTRID MEJIA GONZALEZ

NRC: 8396

AUDITORIA ll

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
CONTADURIA PÚBLICA
MAYO BOGOTA 2021
 PLANEACIÓN DE AUDITORIA
Es indiscutible que en la actualidad y con el pasar de los años, cada día se hace más importante que las empresas tengan más control y
conocimiento sobre la situación real de sus negocios, para poder enfrentar con mejor oportunidad los cambios que ocurren en el día a día y
poder hacer una toma decisiones que contribuyan a la estabilidad y crecimiento del mismo.
Es por esto que para estar bien informados, actualizados y tener un control de la compañía es necesario tener un proceso de auditoría que
permita evaluar, inspeccionar y verificar los procesos para detectar fallas y promover mejoras para el desarrollo de la compañía.

AJARAMI S.A.S.
Es una sociedad por acciones simplificadas matriculada el martes 24 de agosto de 2015 con domicilio registrado en la ciudad de Bogotá. Est
empresa se dedica principalmente a terminación y acabado de edificios y obras de ingeniería civil.

OBJETIVO SOCIAL
La sociedad tiene como objeto principal la instalación de muebles, cocinas integrales, pisos de madera laminada y puertas en los proyectos d
construcción (obras de ingeniería civil). así mismo, podrá realizar cualquier otra actividad económica lícita tanto en Colombia como en el
extranjero. la sociedad podrá llevar a cabo, en general, todas las operaciones de cualquier naturaleza que ellas fueren, relacionadas con el
objeto mencionado, así como cualesquiera actividades similares, conexas o complementarias o que permitan facilitar o desarrollar el
comercio o la industria de la sociedad.

ACTIVIDADES ECONOMICAS
Actividad principal:
4330 (terminación CAPITAL
y acabado deDEedificios
LA EMPRESA
y obras de ingeniería civil).
Actividad secundaria:
1630 (fabricación de partes y piezas de madera, de carpintería y ebanistería para la construcción).
sas tengan más control y
ue ocurren en el día a día y
mo.
n proceso de auditoría que
rollo de la compañía.

en la ciudad de Bogotá. Esta

a civil.

y puertas en los proyectos de

o en Colombia como en el
ueren, relacionadas con el
facilitar o desarrollar el

cción).
INFORMACION GENERAL CUESTIONARIO PARA LA REVISION Y EVALUACION DEL SISTEM
1 ¿Tiene la empresa un organigrama o esquema de organización?.
2 ¿Las funciones del personal directivo y funcionarios principales de administración están delimitadas por los estatutos?
3 ¿Los
Estándeberes del contador
bajo la vigilancia general están
y supervisión de separados decontabilidad
los jefes de los de las personas encargadas
los empleados del departamento
de este manejo de fondos,
y los inversione
libros y re
4 dependencia de la empresa?.
5 ¿Tiene la empresa
Todos los un manual
comprobantes, de procedimientos
informes contables?.
y estados financieros son revisados y aprobados por departamentos e individuos di
6 intervenido en su preparación?.
7 ¿Están debidamente aprobados los asientos de diario por un funcionario o empleado responsable?.
8 Utiliza la empresay para
Los funcionarios efectosque
empleados de control: ¿Informes que
tienen atribuciones paracomparen los presupuestos
revisar aprobaciones con están
previas, los gastos realizados?.
provistos ¿Cos
de: ¿Modelos
9 autorizadas para tal efecto?. ¿Instrucciones sobre la clase de operaciones que pueden ser aprobados previamente, limi
10 ¿Tiene la empresa un departamento de auditoría interna que opere en forma autónoma?.
11 ¿Si lo tiene a quien rinde los informes?.
12 ¿Hemos
¿Contiene revisado los programas
el informe de auditoríadeinterna:
auditoría interna para determinar
¿Conclusiones si son aprobados
sobre la revisión?. paraa llenar
¿Salvedades su cometido?.
las cuentas, cuando sean n
13 mejoras en los métodos de control interno?.
Con respecto a los informes de auditoría interna: ¿Son revisados por funcionarios superiores?. Se toman las medidas
14 diferencias?.
¿Toman como regularidad sus vocaciones los cajeros, almacenistas y demás empleados en puesto de confianza y sus d
15 empleados:
Con referencia a las conexiones de los funcionarios y los empleados: ¿Carecen éstos de conexiones con otras organiz
16 empresa negocia?. menciones cuáles empleados y con que empresas tienen conexiones?. Existe un procedimiento que
En caso contrario,
17 funcionarios que desempeñen labores principalmente de contabilidad y caja, que tengan algún grado de parentesco o c
18 ¿Los funcionarios que manejen fondo o valores están respaldados con pólizas de seguros de manejo y cumplimiento u
19 ¿Parece adecuado el monto de tales seguros o garantías?.
20 ¿Existe un empleado competente encargado de todo lo relacionado con seguros?.

Sección preparada por:

Fecha:
Periódo que cubre la auditoría:
ALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

delimitadas por los estatutos?.

manejo de fondos,
departamento y los inversiones, etc.?.contables en toda oficina o
libros y registros

departamentos e individuos distintos de aquellos que han

ponsable?.
n están
los gastos realizados?.
provistos ¿Costos
de: ¿Modelos deestándar?.
las firmas de las personas
aprobados previamente, limite y monto de las mismas?.

ara
s a llenar su cometido?.
las cuentas, cuando sean necesarias?. Sugerencias sobre las
iores?. Se toman las medidas necesarias para corregir las
en puesto de confianza y sus deberes son asumidos por otros
conexiones con otras organizaciones mercantiles con las cuales la
Existe un procedimiento que prohibe emplear dos o más
algún grado de parentesco o consanguinidad?.
s de manejo y cumplimiento u otra clase de garantía?.
 Establecer el programa anual de auditoria de la Oficina de Control Interno, que permita realizar la tarea de evaluación independiente de manera integr
OBJETIVO:
áreas académicas y administrativas objeto de auditoría y evaluación.
ALCANCE: El Programa anual
HUMANOS: aplica para
Profesional las auditorias,
Universitario oficinaevaluaciones y verificaciones que serán llevadas a cabo por la Oficina de Control Interno del AJARAMI
de Control Interno.
RECURSOS: TECNOLÓGICOS: Equipo de cómputo con acceso a internet, sistemas de información, página web y correo electrónico institucional.
FECHA DE ACT FISICOS:
20 de mayoFormatos
de 2021 de Verificación.

DOCUMENTOS El Programa Anual de Auditorias debe desarrollarse dentro del marco del sistema de control interno y debe abordar todos los elementos que involucra
REFERENCIA para la planeación del desarrollo de las auditorias, evaluaciones y verificaciones que deba realizar la oficina de Control Interno.

ELABORADO POSandra Milena Villalobos Piratoba- Jhon Alejandro Callejas Paez - Estudiantes Corporacion Universitaria Minuto De Dios.
APROBADO PORCOMITÉ INSTITUCIONAL DE COORDINACIÓN DE CONTROL INTERNO

EJECUCIÓN
PLANEACIÓN DE LA
DE LA
AUDITORÍA (Plan por proceso)
AUDITORÍA
PROCESO AREA EQUIPO
AUDITADO (S)
AUDITADO AUDITADA AUDITOR
Responsable
Responsable: Calidad
Auditor Líder
DIAS (1 hábil) DIAS: 1 hábil
INICIO FIN por proceso

Evaluación del
Sistema de
Control Interno:
Evaluar el grado Direccion, Sandra Milena
LÍDERES DE
de avance del Administracion, Villalobos
PROCESO
Sistema de Ventas, Piratoba- Jhon 1-II-18 1-II-18 22-II-2018
control interno en Produccion, Alejandro
la vigencia 2021, Contabilidad Callejas Paez
mediante
diligenciamiento
de encuestas.

Sistema de
Control Interno
Contable.Evaluar
el grado de
Direccion, Sandra Milena
avance del LÍDERES DE
Administracion, Villalobos
procedimiento de PROCESO
Ventas, Piratoba- Jhon 1-II-18 1-II-18 22-II-2018
control interno
Produccion, Alejandro
contable y la
Contabilidad Callejas Paez
aplicación de las
normas que lo
rigen durante la
vigencia 2021.

Plan de desarrollo Direccion, Sandra Milena

LÍDERES DE
institucional: Administracion, Villalobos
PROCESO
Evaluar el grado Ventas, Piratoba- Jhon 23-VII-18 24-VII-18 25-VII-2018
de avance de los Produccion, Alejandro
proyectos Contabilidad Callejas Paez

Direccion, Sandra Milena

Administracion, Villalobos ARMANDO
Contratación Ley Ventas, Piratoba- Jhon SANTACRUZ 15-V-17 15-V-17 24-V-2017
80 y Decretos Produccion, Alejandro MILLÁN
reglamentarios Contabilidad Callejas Paez
LÍDERES DE
Administracion, Villalobos
PROCESO
Ventas, Piratoba- Jhon 10-X-18 11-X-18 12-X-2018
Contratación Ley
80 y Decretos
reglamentarios

Ventas, Piratoba- Jhon 10-X-18 11-X-18 12-X-2018

Produccion, Alejandro

Evaluación de
Administración
de riesgos: Direccion, Sandra Milena
LÍDERES DE
Evaluar el Administracion, Villalobos
PROCESO
proceso de Ventas, Piratoba- Jhon 21-VIII-18 22-V-18 23-VIII-2018
administración de Produccion, Alejandro
riesgos que se Contabilidad Callejas Paez
lleva a cabo en el
AJARAMI S.A.S.

Verificación de
uso de Software:
Verificar la
Direccion, Sandra Milena
aplicabilidad de LÍDERES DE
Administracion, Villalobos
las normas sobre PROCESO
Ventas, Piratoba- Jhon 12-III-18 12-III-18 13-III-2018
uso de software
Produccion, Alejandro
existente en el
Contabilidad Callejas Paez
AJARAMI S.A.S,
durante la
vigencia 2021.

Evaluación de la
audiencia pública
de
Direccion, Sandra Milena
rendición de LÍDERES DE
Administracion, Villalobos
cuentas a la PROCESO
Ventas, Piratoba- Jhon DE ACUERDO A LA
ciudadanía: de
Produccion, Alejandro
acuerdo a
Contabilidad Callejas Paez
Reglamento de la
audiencia pública
y lineamientos.

LÍDERES DE
Evaluación del
Direccion, Sandra Milena PROCESO
avance de Plan de
Administracion, Villalobos RESPONSABLE
Mejoramiento
Ventas, Piratoba- Jhon S DE ACCIONES Junio, Julio
suscrito con la
Produccion, Alejandro - PLAN DE
Contraloría
Contabilidad Callejas Paez MEJORAMIENT
Departamental.
O

Arqueos de caja
menor: Verificar Direccion, Sandra Milena
el buen Administracion, Villalobos LÍDER DEL
funcionamiento Ventas, Piratoba- Jhon PROCESO
de la caja menor Produccion, Alejandro AUDITADO
existente en el Contabilidad Callejas Paez
AJARAMI S.A.S.
Verificación del
Sistema de PQR:
Vigilar que la
atención dada a Direccion, Sandra Milena
LÍDERES DE
los ciudadadanos Administracion, Villalobos
PROCESO
a través del Ventas, Piratoba- Jhon
sistema de PQR Produccion, Alejandro
se preste de Contabilidad Callejas Paez
acuerdo con las
normas legales
vigentes

NOTA:
La Oficina
TIPO de Control Interno presentará los informes:
RIESGO

Riesgo de
Planeación
Riesgo de
recursos
Riesgos de
monitoreo,
revisión y
mejora del
Programa de
Auditoría

Original
Firmado Original Firmado

Versión Fecha de
Descripción del Cambio Solicit
No. Aprobación
01 2021-02-10 Se eliminaron las casillas cantidad de hallazgos, impacto de resultados, Líder del Proceso de Evaluación. Med
impacto
Cambio satisfacción
al nombre aldel
02 2021-02-10 cliente, frecuencia y cronograma. Líder del Proceso de Evaluación. Med
formato de Auditorías Internas de Calidad a
03 2021-02-10 Auditorías Internas
Se incluyó el cronograma por fechas para la realización de cada etapa del Líder del Proceso de Evaluación. Med
proceso auditor.

Nombre Cargo Firma

Elaborado María del Socorro Coordinadora Grupo Interno de Trabajo de Control
Valderrama Interno
Campo

Revisado Carlos Octavio Líder Calidad

Panesso Mayor
Aprobado Germán Colonia Lideres Direccion, Administracion, Ventas, Produccion,
Alcalde Contabilidad
ea de evaluación independiente de manera integral y objetiva a la gestión y a los controles internos implementados en el AJARAMI S.A.S., con lo cual se contribuye a la mejora continua en las

por la Oficina de Control Interno del AJARAMI S.A.S., durante la vigencia 2021.
y correo electrónico institucional.

debe abordar todos los elementos que involucran el MECI en las diferentes dependencias, unidades académicas, procesos y proyectos desarrollados en el AJARAMI S.A.S. Este plan servirá
ficina de Control Interno.

aria Minuto De Dios.

ENTREGA DE
APROBACIÓN DE INFORME DE
ELABORACIÓN Y ENTREGA REVISIÓN DE INFORME DE INFORME
AUDITORÍA POR AUDITADO
DE INFORME PRELIMINAR DE AUDITORÍA ENTRE AUDITOR FINAL DE FECHA DE ENTREGA PLAN DE
(Gestión de firmas de líder de
AUDITORÍA AL AUDITOR LÍDER, EQUIPO AUDITOR Y AUDITORÍA A MEJORAMIENTO
proceso auditado y Auditor Líder
LÍDER AUDITADO AUDITADO Y A
en informe
RECTORÍA

Responsable:
Responsable Equipo Auditor Responsable: Equipo Auditor Responsable: Auditor Líder Responsable Líder de Proceso
Auditor Líder
DIAS (2 hábiles) DIAS (2 hábiles) DIAS (1 hábil) Dias (5 hábiles)
DIAS (2hábiles)
INICIO FIN INICIO FIN INICIO FIN INICIO

22-II-18 23-II-18 26-II-18 26-II-18 26-II-18 26-II-17 28-II-18 *

22-II-18 23-II-18 26-II-1 26-II-18 26-II-18 26-II-17 28-II-18 *

26-VI-18 30-VII-18 30-VII-18 1-VIII-18 7-VIII-18 7-VIII-18 9-VIII-18 13-VIII-18

30-V-17 31-V-17 1-VI-17 2-VI-17 5-VI-17 5-VI-17 7-VI-17 8-VI-17

16-X-18 19-X-18 22-X-18 23-X-18 24-X-18 25-X-18 26-X-18 29-X-18

 16-X-18 19-X-18 22-X-18 23-X-18 24-X-18 25-X-18 26-X-18 29-X-18

24-VIII-18 27-VIII-18 28-VIII-18 29-VIII-18 30-VIII-17 31-VIII-18 3-IX-18 4-IX-18

14-III-17 15-III-18 16-III-18 20-III-18 20-III-17 21-III-18 21-III-18 22-III-18

DE ACUERDO A LA PROGRAMACIÓN DE LA AUDIENCIA DE RENDICIÓN DE CUENTAS

Junio, Julio, Agosto, Septiembre, Octubre, Noviembre, Diciembre de 2021,

Mayo a diciembre de 2021 1dia /mes

 UNA SEMANA/TRIMESTRAL

mado Original Firmado

Solicitó

Líder del Proceso de Evaluación. Medición y Seguimiento a la Gestión

Líder del Proceso de Evaluación. Medición y Seguimiento a la Gestión
Líder del Proceso de Evaluación. Medición y Seguimiento a la Gestión

Fecha
2021-05-23

2021-05-23

2021-05-23
ribuye a la mejora continua en las

ARAMI S.A.S. Este plan servirá

ECHA DE ENTREGA PLAN DE

MEJORAMIENTO

Responsable Líder de Proceso

Dias (5 hábiles)
FIN

16-VIII-18

14-VI-17

31-X-18
 31-X-18

5-IX-18

22-III-18
 DISEÑO DEL DIAGNOSTICO

PLANEACION Y ESTUDIO EJECUCION INFORME

* Evaluación del control

interno * Evidencias
* Plan de trabajo * Hallazgos * Primer informe
* Análisis sistemático borrador
* Análisis estratégico

Planeación y estudio: Antes de iniciar el diagnóstico, se hace necesario analizar la problemática y planear el trabajo a seguir con el di
trabajo con los siguientes puntos:
o Revisar la información existente
oEjecución:
Revisar antecedentes
Se plasma los resultados del diagnóstico practicado a cada uno de los rubros los estados financieros con sus soportes, para
información encontrada y ser imparcial en su juicio.
Informe: La información financiera y confiable que se entrega de la labor realizada, mostrando las evidencias de la gestión, se presen
luego entregar uno general con las evidencias pertinentes.
Seguimiento: Al terminar el diagnostico se hace un seguimiento al trabajo realizado por parte de la persona encargada, no se logra na
informe y no se vuelve a revisar. Todo proceso debe ser objeto de seguimiento, con el fin de constatar si los objetivos se cumplieron o
contraproducente.
 SEGUIMIENTO

* Discusión con el
auditado

el trabajo a seguir con el diseño de la hoja de

eros con sus soportes, para dar su opinión de la

ias de la gestión, se presenta un primer informe para

a encargada, no se logra nada si solo se entrega el

s objetivos se cumplieron o por el contrario fue
BAJO Probabilidad 1 BAJO Nivel de Riesgo 1
MODERADO Probabilidad 2 MODERADO Nivel de Riesgo 2
ALTO Probabilidad 3 ALTO Nivel de Riesgo 3
EXTREMO Probabilidad 4 EXTREMO Nivel de Riesgo 4
AREA AMENAZA DESCRIPCIO DEFICIENCIA PROBABILID IMPACTO NIVEL DE
NION AD RIESGO

Al no tener un Deterioro de la
punto de vista imagen de la
crítico de jefes empresa
de otras áreas se
corre el riesgo
1 de cometer 2 3
Manejo
errores más
inapropiado de
grandes.
los empleados
para beneficio
propio.
Manejo Repetición de
inapropiado de errores en
los empleados diferentes
para beneficio procesos.
El poder de propio.
mando de una
sola persona y
la capacidad de
tener varios
3 permisos en 3 2
diferentes áreas
no deja ver de
forma adecuada
el manejo
inadecuado de
los recursos de
la empresa.

Gestión del
empresario
La no
organización y
el no
2 establecimiento 4 3
claro de áreas
dejan a la Manejo
empresa con un inapropiado de
solo criterio los empleados neficiencia en la
para la toma de para beneficio toma de
decisiones. propio. decisiones.
Toma y
especificaciones
de
requerimientos
4 sin Manejo 2 3
conocimientos inapropiado de Falta de
tecnicos o del los empleados estrategias en el
negocio. para beneficio área de
propio. producción.
 Cambios de los
requerimientos
que impactan
las
3 funcionalidades Manejo 3 1
especificas y/o inapropiado de
criticas los empleados
para beneficio
propio.

no se lleva una
relacion de los
anticipos de los Manejo inapropiado Falta de
clientes para de la infomación y estrategis para
3 tener claro los no es clara para la 3 el control de 3
valores saldos liquidaciond e esta
que deben los saldos información
clientes en
realidad

no se lleva una
relacion de los
anticipos de los Manejo inapropiado Falta de
clientes para de la infomación y estrategis para
3 tener claro los no es clara para la 3 el control de 3
valores que liquidaciond e esta
deben los saldos información
clientes en
realidad

hay mal
Falta de
liquidacion de
estrategis para
impuesto y en
3 Esta mal lliquidado 3 el control de 3
algunos casos
esta
no presentacion
información
de los mismos.
Area
Financiera
Limitar el Inconsistencia en
crecimiento y la falta de controles
mantenimiento para el manejo de
de la entidad proveedores y
órdenes de compra,
ineficiencia en los
controles.

No poder
acceder a
4 4 algunos 3
beneficios
fiscales o
gubernamentale
s que permitan
el
mantenimiento
y crecimiento
de la utilidad de
la empresa.
 Exponerse al Inconsistencia en Desvió de
cierre de la la falta de controles recursos, robo
entidad por no para el manejo de de los mismos y
estar bajo la proveedores y que pase
reglamentación órdenes de compra, inadvertida las
3 contable y ineficiencia en los 3 necesidades 3
financiera que controles. financieras de la
exigen el país empresa

Inconsistencia en LLevar la
la falta de empresa a
controles para el pérdidas o hasta
manejo de su liquidación.
proveedores y
órdenes de
compra, Manejo
Al no haber inapropiado de
buen orden en los empleados
esta área como para beneficio
punto propio.
importante
normalmente
los clientes
dentro de la
4 3 3
cartera de la
organización
representan
montos
importantes
que, al
momento de
sufrir algún tipo
de dificultad
económica, ya
sea quiebra,
pueden generar
cartera de difícil
recuperación.

La ausencia de Inconsistencia en No obtener

un control la falta de crecimiento y
interno efectivo controles para el diversificación
en la manejo de de clientes.
organización proveedores y
puede generar órdenes de
un alto grado de compra, Manejo
vulnerabilidad inapropiado de
ante la los empleados
3 materialización para beneficio 2 2
Área de de riesgos de propio.
Mercadeo negocio, fraude
y procesos.
 Cuando la Inconsistencia en Una compañía
organización la falta de con una
depende de controles para el inadecuada
pocos clientes o manejo de segregación de
clientes proveedores y funciones
grandes, estos órdenes de dentro de sus
pueden imponer compra, Manejo procesos puede
sus condiciones inapropiado de tener creadas
ya sea precio de los empleados oportunidades
venta, para beneficio para que le
descuentos, propio. cometan fraudes
devoluciones en generando
ventas, pérdidas
servicios, forma significativas.
de pago, calidad
de los
3 productos, 4 1
generando así
altos costos
para la
organización y
por
consiguiente la
venta de
productos se
den a pérdida.

Al no tener una Falta de controles Por no contar

organización de de seguridad en el con una
inventario en área de producción planificación
mercancía la de producción
empresa se adecuada se
encuentra pueden retrasar
propensa a entregas de
extravíos o pedidos de
4 robos de 3 proveedores. 3
mercancía, y
tener un alto o
bajo cantidades
en stock.

Area de
produccion
 La falta de Falta de controles La
Area de organización de de seguridad en el sobreproducció
produccion programación y área de producción n de productos
producción es conlleva a que
evidente que no las prendas
hay procesos deban ser
establecidos vendidas por un
para cada una bajo precio o
de las por debajo del
actividades del valor del costo.
área lo que
2 conlleva al 1 2
desperdicio y
mal uso de
residuos de
materia prima.

Omision de Carencia de Deterioro de la

requerimientos herramientas imagen
vitales informáticas para institucional
el efecto de frente
2 ejecución y control 1 a la prestación 3
de
servicios

Personal no Carencia de Deterioro de la

idoneo para las herramientas imagen
capacitaciones informáticas para institucional
el efecto de frente
3 ejecución y control 4 a la prestación 3
de
servicios

Rotacion del Deterioro de la

personal imagen
institucional
frente
Recursos 3 Carencia de 3 a la prestación 4
Humanos herramientas de
informáticas para servicios
el efecto de
ejecución y control
Procesos de Carencia de Deterioro de la
selecion del herramientas imagen
personal sin informáticas para institucional
esquemas y el efecto de frente
estandares ejecución y control a la prestación
4 respectivos para 3 de 3
su correcta servicios
contratacion
 Fallos en Carencia de Deterioro de la
selección del herramientas imagen
personal informáticas para institucional
el efecto de frente
1 ejecución y control 1 a la prestación 1
de
servicios
SUGERENCI
A

Generar
manuales de
procedimientos
y procesos de
control para la
entidad

Buscar asesoría
profesional para
regularizar y
controlar los
procesos dentro
de la empresa

Contratar a
personas
profesionalment
e capacitada
para las áreas
establecidas
Estructurar
adecuadamente
cada uno de los
departamentos

Se debe crear
un
procedimiento
que permita
identificar y
tener clara esta
información

Se debe crear
un
procedimiento
que permita
identificar y
tener clara esta
información

Se debe crear
un
procedimiento
que permita
identificar y
tener clara esta
información

Capacitación en
todas las áreas
sobre el proceso
contable que
debe llevarse
para el
funcionamiento
correcto y la
trazabilidad del
proceso
contribuyendo a
la presentación
de información
real.
Implementar la
generación de
informes
financieros
iniciales y
periódicos.

Contar a una
persona
profesionalment
e calificada
encargada
directamente
del área de
mercadeo.

Contar con un
buen control
interno en el
manejo de
cartera.
La empresa
debe tener una
buena visión de
negocio para
contar con más
probabilidades
de crecimiento.

Se deben
establecer
manuales de
procedimientos
de inventarios
de forma
urgente.
Se deben
realizar
mantenimientos
de los equipos
de producción
para minimizar
los riesgos de
fallas y la
seguridad
industrial.
Implementar un
procedimiento
de producción
que funcione
bajo pedido de
clientes.

Realizar
seguimientos
periódicos a la
ejecución
de diferentes
proyectos

Realizar
seguimientos
periódicos a la
ejecución
de diferentes
proyectos

Realizar
seguimientos
periódicos a la
ejecución
de diferentes
proyectos

Realizar
seguimientos
periódicos a la
ejecución
de diferentes
proyectos
Realizar
seguimientos
periódicos a la
ejecución
de diferentes
proyectos
 Son los pasos que voy a realizar como auditor

Componente Riesgo Procedimiento

No se lleva una 1.Realizar una sumaria
relacion de los 2.Revisar los pagos en el banco
ANTICIPO anticipos de los 3.Revisar contratos
clientes para tener 4.Evidenciar cuantos anticipos ingresaron
claro los valores 5. Verificcion de cobros
saldos que deben los

Componente Riesgo Procedimiento

Hay mal liquidacion 1.Realizar una sumaria
de impuesto y en 2.Revisar los formularios en la DIAN
algunos casos no 3.seguir el error de presentacion
RTEFUENTE presentacion de los 4. Balance con corte a auditoria
mismos. 5.Realizacion de pago
6. Verificacion de pagos
5 procedimientos deben presentar son los documentos

Tecnicas Evidencia
Totalizacion Estado de situacion
Inspección y verificación Ingresos transacciones
Comprobación Documentos
Revision Comprobantes y facturas
Verificacion Documentos, transacciones

Tecnicas Evidencia
Totalizacion Estado de situacion
Inspección y verificación Presentacion
Busqueda y correccion Ecxibicion del impuesto
Evaluacion de totalidad Balance
Inspección y verificación Planillas
Verificacion Documentos DIAN
 ÍNDICE ÍNDICE
ALFABETICO NUMERIC
DOBLE O
NUMERICO
NOMBRE DE LA CÉDULA TIPO DE CÉDULA PUC

Balance General Hoja de Trabajo BG/1 1

Activo
Balance General Hoja de Trabajo BG/2 2
Pasivo
Balance General Hoja de Trabajo BG/3 3
Patrimonio
Estado de Resultados Hoja de Trabajo PyG/1 4
Ingresos

Estado de Resultados Hoja de Trabajo PyG/2 5

Egresos
Estado de Resultados Hoja de Trabajo PyG/3 6
Costo de Ventas

DISPONIBLE Sumaria A 11
CAJA GENERAL Analítica A1 110505
Caja General Oficina Sub-analítica B219-Jan 110505-
Principal 01
Caja General Sucursal A Sub-analítica B218-Feb 110505-
02
CAJAS MENORES Analítica A2 110510
(Fondos Fijos)
Caja Menor Oficina Sub-analítica B220-Jan 110510-
Principal 01
Caja Menor Sucursal A Sub-analítica B219-Feb 110510-
02
BANCOS Analítica A3 111005

Banco X Cuenta nnnnn1 Sub-analítica ### 11100501

-01

Banco X Cuenta nnnnn2 Sub-analítica ### 11100501

-02
Banco Y Sub-analítica ### 11100502
-01
INVERSIONES Sumaria B 12
ACCIONES Analítica B1 120505
Acciones Z Sub-analítica B1/1 12050501
DEUDORES Sumaria C 13
CLIENTES Analítica C1 130505
Cliente A Sub-analítica C1/1 130505-
001
Cliente B Sub-analítica C1/2 130505-
002
INVENTARIOS Sumaria D 14
MERCANCIAS NO Analítica D1 1435
FABRICADAS POR LA E.
Articulo M Sub-analítica D1/1 143505-
001
Articulo N Sub-analítica D1/2 143505-
002
PROPIEDADES Sumaria E 15
PLANTA Y EQUIPOS
TERRENOS Analítica E1 150405
Terreno P Sub-analítica E1/1 150405-
01
Terreno Q Sub-analítica E1/2 150405-
02
CONSTRUCCIONES EN Sumaria E2 150805
CURSO
Construcción W Analítica E2/1 150805-
01
CONSTRUCCIONES Y Sumaria E3 151605
EDIFICACIONES
Edificio R Analítica E3/1 15160501
INTANGIBLES Sumaria F 16
CRÉDITO MERCANTIL Analítica F1 160505
MARCAS Analítica F2 160510
Marca Alfa Sub-analítica F2/1 160510-
01
Marca Beta Sub-analítica F2/2 160510-
02
DIFERIDOS Sumaria G 17
GASTOS PAGADOS POR Analítica G1 1705
ANTICIPADO
Intereses Sub-analítica G1/1 170505
Seguros y Fianzas Sub-analítica G1/2 170520
VALORIZACIONES Sumaria H 19
DE INVERSIONES EN Analítica H1 190505
ACCIONES
OBLIGACIONES AA 21
FINANCIERAS
SOBREGIROS BANCO X AA1 21050101
Cuenta nnnnnn1 AA1/1 21050101
-01
Cuenta nnnnnn2 AA1/2 21050105
-05
SOBREGIROS BANCO Y AA2 21050102
PAGARÉS BANCO X AA3 210510-
01
PAGARÉS BANCO Y AA4 210510-
02
PROVEEDORES BB 22
PROVEEDORES BB1 220505
NACIONALES
PROVEEDOR A BB1/1 220505-
01
PROVEEDOR B BB1/2 220505-
02
PROVEEDOR C BB1/3 220505-
03
CUENTAS POR PAGAR CC 23

COSTOS Y GASTOS POR CC/1 2335

PAGAR
RETENCION EN LA CC/2 2365
FUENTE
IVA RETENIDO CC/3 2367
RETENCIONES Y CC/4 2370
APORTES DE NOMINA
ACREEDORES VARIOS CC/5 2380
IMPUESTOS DD 24
GRAVÁMENES Y
TASAS
DE RENTA Y DD/1 240405
COMPLEMENTARIOS
VFC
IMPUESTO A LAS DD/2 2408
VENTAS POR PAGAR
DE INDUSTRIA Y DD/3 2412
COMERCIO
OBLIGACIONES EE 25
LABORALES
SALARIOS POR PAGAR EE/1 2505
CESANTÍAS EE/2 2510
CONSOLIDADAS
INTERESES SOBRE EE/3 2515
CESANTÍAS
PRIMA DE SERVICIOS EE/4 2520
VACACIONES EE/5 2525
CONSOLIDADAS
INDEMNIZACIONES EE/6 2540
LABORALES
PASIVOS ESTIMADOS FF 26
Y PROVISIONES

CESANTÍAS FF1 201005

INTERESES SOBRE FF2 201010
CESANTÍAS
VACACIONES FF3 201015
PRIMA DE SERVICIOS FF4 201020
CAPITAL SOCIAL GG 31
SUPERAVIT DE GG1 32
CAPITAL
RESERVAS GG2 33
REVALORIZACIÓN GG3 34
DEL PATRIMONIO
RESULTADOS DEL GG4 36
EJERCICIO
RESULTADOS DE GG5 37
EJERCICIOS ANT.
SUPERAVIT POR GG6 38
VALORIZACIONES
 A B C D
1 AJARAMI S.A.S
2 NIT.860.473.671-3
3 PLAN UNICO DE CUENTAS
4 BALANCE GENERAL
5
SALDO
6 CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA REF.
ANTERIOR
7
8
9 1 ACTIVO 0
10 11 Disponible A 0
11 1105 A 0
12 110505 Caja General 0
15 1110 Bancos A 0
16 111005 Moneda Nacional 0
17 111010 Moneda Extranjera 0
18 1115 Remesas en Tránsito A 0
21 1120 Cuentas de Ahorro A 0
22 112005 Bancos 0
32 12 Inversiones B 0
33 1205 Acciones B 0
49 1210 Cuotas o Partes de Interés Social B 0
65 1215 Bonos B 0
71 1220 Cédulas B 0
76 1225 Certificados B 0
87 1230 Papeles Comerciales B 0
91 1235 Títulos B 0
107 1240 Aceptaciones Bancarias o Financieras B 0
141 1299 Provisiones B 0
155 13 Deudores C 0
156 1305 Clientes C 0
157 130505 Nacionales C 0
160 1310 Cuentas corrientes comerciales C 0
166 1315 Cuentas por cobrar a casa matriz C 0
171 1320 Cuentas por cobrar a vinculados económicos C 0
175 1323 Cuentas por cobrar a directores C 0
177 1325 Cuentas por cobrar a socios y accionuistas C 0
180 1328 Aportes por cobrar C 0
182 1330 Anticipos y Avances C 0
183 133005 A proveedores C 0
191 1332 Cuentas de operación conjunta C 0
193 1335 Depósitos C 0
202 1340 Promesas de compra y venta C 0
211 1345 Ingresos por cobrar C 0
220 1350 Retención sobre contratos C 0
224 1355 Anticipo de impuestos y contribucciones o saldos a favor C 0
227 135515 Retención en la fuente 0
228 135517 Impuesto a las ventas retenido 0
 A B C D
SALDO
6 CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA REF.
ANTERIOR
7
229 135518 Impuesto de industria y comercio retenido 0
234 1360 Reclamaciones C 0
239 1365 Cuentas por cobrar a trabajadores C 0
247 1370 Préstamos a particulares C 0
250 1380 Deudores varios C 0
258 1385 Derechos de recompra de cartera negociada C 0
260 1390 Deudas de difícit cobro C 0
262 1399 Provisiones C 0
278 14 Inventarios D 0
342 1499 Provisiones D 0
347 15 Propiedad, Planta y Equipo E 0
397 1520 Maquinaria y equipo E 0
398 152001 Cerchas 0
399 152002 Parales cortos 0
400 152003 Parales largos 0
401 152004 Parales extralargos 0
402 152005 Tableros de madera 0
403 152007 Plumas 0
404 152008 Mezcladora 0
405 152009 Vibrocompactadoras 0
406 152010 Vibrador 0
407 152011 Motobomba 0
408 152013 Planeadora 0
409 152014 Tronzadora 0
410 152015 Sierra eléctrica 0
411 152018 Columna metálica 0
412 152019 Pantalla metálica 0
413 152020 Chapetas 0
414 152099 Ajustes por Inflación 0
665 2 Pasivos 0
715 22 Proveedores BB 0
716 2205 Nacionales 0
717 220501 A 220598 0
726 23 Cuentas por Pagar CC 0
737 2335 Costos y Gastos por Pagar 0
742 233525 Honorarios 0
745 233540 Arrendamientos 0
746 233545 Transporte, Fletes y Acarreos 0
747 233550 Servicios Públicos 0
748 233555 Seguros 0
749 233560 Gastos de Viaje 0
750 233565 Gastos de Representación y Relaciones Publicas 0
751 233570 Servicios Aduaneros 0
752 233595 Otros 0
767 2365 Retención en la Fuente 0
 A B C D
SALDO
6 CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA REF.
ANTERIOR
7
768 236505 Salarios y Pagos Laborales 0
769 236510 Dividendos y/o Participaciones 0
770 236515 Honorarios 0
771 236520 Comisiones 0
772 236525 Servicios 0
773 236530 Arrendamientos 0
774 236535 Rendimientos Financieros 0
775 236540 Compras 0
776 236545 Loterias, Rifas, Apuestas y Similares 0
777 236550 Por pagos al exterior 0
778 236555 Por ingresos obtenidos en el exterior 0
779 236560 Enajenación Propiedad, planta y Equipo 0
780 236565 Por Impuesto de Timbre 0
781 236570 Otras Retenciones y Patrimonio 0
782 236575 Autorrentenciones 0
783 2367 Impuestos a las ventas retenido 0
784 236701 A 236798 0
785 2368 Impuesto de industria y comercio retenido 0
786 236801 A 236898 0
787 2370 Retenciones y Aportes de Nómina 0
788 237005 Aportes al I.S.S. 0
789 237006 Aportes a administradoras de riesgos profesionales ARP 0
790 237010 Aportes al I.B.F.,Sena y Caja de Compensación 0
791 237015 Aportes al FIC 0
792 237020 Libranzas 0
793 237025 Embargos Judiciales 0
794 237035 Sindicatos 0
795 237040 Cooperativas 0
796 237045 Fondos 0
797 237095 Otros 0
798 2375 Cuotas por Devolver 0
799 237501 A 237598 0
800 2380 Acreedores Varios 0
801 238005 Depositarios 0
802 238010 Comisionistas de Bolsas 0
803 238015 Sociedad Administradora-Fondos de Inversión 0
804 238020 Reintegros por Pagar 0
805 238025 Fondo de Perseverancia 0
806 238030 Fondos de Cesantías y/o Pensiones 0
807 238035 Donaciones Asignadas por Pagar 0
808 238095 Otros 0
809 24 Impuestos, Gravámenes y Tasas DD 0
810 2404 De Renta y Complementarios 0
811 240405 Vigencia Fiscal Corriente 0
812 240410 Vigencias Fiscales Anteriores 0
 A B C D
SALDO
6 CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA REF.
ANTERIOR
7
813 2408 Impuesto sobre la venta por pagar 0
814 240801 A 240899 0
815 2412 De Industria y Comercio 0
816 241205 Vigencia Fiscal Corriente 0
817 241210 Vigencias Fiscales Anteriores 0
818 2416 A la Propiedad Raiz 0
819 241601 A 241698 0
820 2420 Derechos Sobre Instrumentos Públicos 0
821 242001 A 242098 0
822 2424 De Valorizaciones 0
823 242405 Vigencia Fiscal Corriente 0
824 242410 Vigencias Fiscales Anteriores 0
825 2428 De Turismo 0
826 242801 A 242898 0
827 2432 Tasa por utilización de Puertos 0
828 243201 A 243298 0
829 2436 De Vehículos 0
830 243605 Vigencia Fiscal Corriente 0
831 243610 Vigencias Fiscales Anteriores 0
832 2440 De Espectaculos Públicos 0
833 244001 A 244098 0
834 2444 De Hidrocarburos y Minas 0
835 244405 De Hidrocarburos 0
836 244410 De Minas 0
837 2448 Regalías e Impuestos a pequeña y mediana 0
838 244801 A 2424898 0
839 2452 A las Exportaciones Cafeteras 0
840 245201 A 245298 0
841 2456 A las Importaciones 0
842 245601 A 245698 0
843 2460 A cuotas de Fomento 0
844 246001 A 246098 0
845 2464 De Licores, Cervezas y Cigarrillos 0
846 246405 De Licores 0
847 246410 De Cervezas 0
848 246415 De Cigarrillos 0
849 2468 Al Sacrificio de Ganado 0
850 246801 A 246898 0
851 2472 Al Azar y Juegos 0
852 247201 A 247298 0
853 2476 Gravamenes y regalias por utilzar suelos 0
854 247601 A 247698 0
855 2495 Otros 0
857 25 Obligaciones Laborales EE 0
858 2505 Salarios por Pagar 0
 A B C D
SALDO
6 CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA REF.
ANTERIOR
7
859 250501 A 250598 0
860 2510 Cesantías Consolidadas 0
863 2515 Intereses sobre cesantías 0
865 2520 Prima de Servicios 0
867 2525 Vacaciones Consolidadas 0
869 2530 Prestaciones Extralegales 0
876 2532 Pensiones por Pagar 0
878 2535 Cuotas partes de Pensiones de Jubilación 0
880 2540 Indemnizaciones Laborales 0
882 26 Pasivos Estimados y Provisiones FF 0
883 2605 Para Costos y Gastos 0
895 2610 Para Obligaciones Laborales 0
896 261005 Cesantías 0
897 261010 Intereses sobre cesantías 0
898 261015 Vacaciones 0
899 261020 Prima de Servicios 0
903 2615 Para Obligaciones Fiscales 0
910 2620 Pensiones de Jubilación 0
913 2625 Para obras de urbanismos 0
918 2630 Para Mantenimiento y Reparaciones 0
937 2635 Para Contingencias 0
947 2640 Para Obligaciones de Garantías 0
949 2695 Provisiones Diversas 0
959 27 Diferidos GG 0
960 2705 Ingresos Recibidos por Anticipado 0
972 2710 Abonos Diferidos 0
974 2715 Utilidad Diferida en ventas a Plazos 0
976 2720 Crédito Corrección Monetaria Diferida 0
978 2725 Impuestos Diferidos 0
982 28 Otros Pasivos HH 0
983 2805 Anticipos y Avances Recibidos 0
984 280505 De Clientes 0
987 2810 Depositos Recibidos 0
996 2815 Ingresos Recibidos para Terceros 0
999 2820 Cuentas de Operación Conjunta 0
1001 2825 Retenciones a Terceros sobre Contratos 0
1005 2830 Embargos Judiciales 0
1008 2835 Acreedores del Sistema 0
1011 2840 Cuentas en Participación 0
1013 2895 Diversos 0
1017 29 Bonos y Papeles Comerciales II 0
1018 2905 Bonos en Circulación 0
1020 2910 Bonos Obligatoriamente Convertibles en Acciones 0
1022 2915 Papeles Comerciales 0
1024 2920 Bonos Pensionales 0
 A B C D
SALDO
6 CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA REF.
ANTERIOR
7
1028 2925 Títulos Pensionales 0
1032 3 Patrimonio 0
1033 31 Capital Social JJ 0
1034 3105 Capital Suscrito y Pagado 0
1037 310515 Capital Suscrito por Cobrar (DB) 0
1038 3115 Aportes Sociales 0
1043 3120 Capital Asignado 0
1045 3125 Invesión Suplementaria a Capital Asignado 0
1047 3130 Capital de Personas Naturales 0
1049 3135 Aportes del Estado 0
1051 3140 Fondo Social 0
1053 32 Superávit de Capital JJ 0
1054 3205 Prima en Colocación de Acciones 0
1058 3210 Donaciones 0
1064 3215 Crédito Mercantil 0
1066 3220 Know How 0
1068 33 Reservas JJ 0
1069 3305 Reservas Obligatorias 0
1077 3310 Reservas Estatutarias 0
1082 3315 Reservas Ocasionales 0
1093 34 Revalorización del Patrimonio JJ 0
1094 3405 Ajustes por Inflación 0
1104 3410 Saneamiento Fiscal 0
1106 3415 Ajustes por Inflación Decreto 3019 de 1.989 0
1108 35 Dividendos o Participación JJ 0
1112 36 Resultados del Ejercicio 0
1113 3605 Utilidades del Ejercicio 0
1114 360501 A 360598 0
1115 3610 Pérdida del Ejercicio 0
1117 37 Resultados del Ejercicios Anteriores JJ 0
1118 3705 Utilidades o Excedentes Acumulados 0
1120 3710 Pérdidas Acumuladas 0
1122 38 Superávit por Valorización 0
1123 3805 De Inversiones 0
1127 3810 De Propiedad, Planta y Equipo 0
1149 3895 De Otros Activos 0
1154
1155 ESTADO DE RESULTADOS
1156
1157 4 INGRESOS 0
1158 41 Operacionales PG 0
1159 42 No Operacionales PG 0
1161 5 EGRESOS 0
1162 51 Operacionales de Admon PG 0
1163 52 Operacionales de Ventas PG 0
 A B C D
SALDO
6 CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA REF.
ANTERIOR
7
1164 53 No Operacionales PG 0
1165 54 Impuestos de Renta y Complementarios PG 0
1166 6 Costos de Ventas PG 0
1167 7 Costos de Producción PG 0
1168 UTILIDAD DEL EJERCICIO PG 0
 E
1
2
3
4
5
SALDO DEL
6
EJERCICIO
7
8
9 392,306,526
10 120,921,239
11 -10,603,893
12 -10,603,893
15 41,735,952
16 41,735,952
17 0
18 0
21 89,789,180
22 89,789,180
32 0
33 0
49 0
65 0
71 0
76 0
87 0
91 0
107 0
141 0
155 224,085,667
156 206,077,775
157 206,077,775
160 0
166 0
171 0
175 0
177 0
180 0
182 3,965,000
183 3,965,000
191 0
193 0
202 0
211 0
220 0
224 14,042,892
227 13,096,013
228 783,585
 E
SALDO DEL
6
EJERCICIO
7
229 163,294
234 0
239 0
247 0
250 0
258 0
260 0
262 0
278 0
342 0
347 47,299,620
397 47,299,620
398 4,849,845
399 -3,958,737
400 1,847,781
401 463,479
402 8,302,289
403 7,500,000
404 5,188,931
405 4,019,426
406 2,490,687
407 2,075,572
408 1,556,679
409 1,037,786
410 622,672
411 4,151,145
412 4,151,145
413 3,000,920
414 0
665 258,865,501
715 123,530,759
716 123,530,759
717 123,530,759
726 84,177,577
737 76,267,186
742 9,676,860
745 33,740,700
746 0
747 0
748 0
749 0
750 0
751 0
752 32,849,626
767 1,191,705
 E
SALDO DEL
6
EJERCICIO
7
768 0
769 0
770 368,364
771 0
772 0
773 577,100
774 0
775 246,241
776 0
777 0
778 0
779 0
780 0
781 0
782 0
783 1,397,091
784 1,397,091
785 413,042
786 413,042
787 2,333,341
788 2,193,080
789 140,261
790 0
791 0
792 0
793 0
794 0
795 0
796 0
797 0
798 0
799 0
800 2,575,212
801 0
802 0
803 0
804 0
805 0
806 2,575,212
807 0
808 0
809 13,435,057
810 0
811 0
812 0
 E
SALDO DEL
6
EJERCICIO
7
813 12,324,057
814 12,324,057
815 1,111,000
816 1,111,000
817 0
818 0
819 0
820 0
821 0
822 0
823 0
824 0
825 0
826 0
827 0
828 0
829 0
830 0
831 0
832 0
833 0
834 0
835 0
836 0
837 0
838 0
839 0
840 0
841 0
842 0
843 0
844 0
845 0
846 0
847 0
848 0
849 0
850 0
851 0
852 0
853 0
854 0
855 0
857 34,109,589
858 34,109,589
 E
SALDO DEL
6
EJERCICIO
7
859 34,109,589
860 0
863 0
865 0
867 0
869 0
876 0
878 0
880 0
882 3,098,969
883 0
895 3,098,969
896 1,200,295
897 144,112
898 554,267
899 1,200,295
903 0
910 0
913 0
918 0
937 0
947 0
949 0
959 0
960 0
972 0
974 0
976 0
978 0
982 513,550
983 513,550
984 513,550
987 0
996 0
999 0
1001 0
1005 0
1008 0
1011 0
1013 0
1017 0
1018 0
1020 0
1022 0
1024 0
 E
SALDO DEL
6
EJERCICIO
7
1028 0
1032 133,438,925
1033 54,000,000
1034 54,000,000
1037 54,000,000
1038 0
1043 0
1045 0
1047 0
1049 0
1051 0
1053 0
1054 0
1058 0
1064 0
1066 0
1068 0
1069 0
1077 0
1082 0
1093 0
1094 0
1104 0
1106 0
1108 0
1112 79,438,925
1113 79,438,925
1114 79,438,925
1115 0
1117 0
1118 0
1120 0
1122 0
1123 0
1127 0
1149 0
1154
1155
1156
1157 338,505,964
1158 338,334,862
1159 171,102
1161 259,067,039
1162 48,539,525
1163 2,894,925
 E
SALDO DEL
6
EJERCICIO
7
1164 903,384
1165 0
1166 180,706,179
1167 26,023,026
1168 79,438,925
 AJARAMI S.A.S
NIT.900.881.407-8
AJUSTES A LOS ESTADOS FINANCIEROS

REFERENCIA A CODIGO DE
NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO
P/T CUENTAS

- 0001 -
E-1 51601001 Depreciacion maquinaria y equipo 8 meses 1,300,000
15921001 Depreciacion acumulda maquinaria y equipo
La empresa no ha aplicado y contabilizado método de depreciación, calcular 8 meses método línea recta

- 0002 -
CC-1 11100505 Bancos Moneda Nacional - BBVA
23354002 Costos y gastos por pagar - Vehiculos 30,000,000
Contabilización 4 cheques pago arriendo vehiculos, girados mas no entregados ni contabilizados

- 0003 -
DD-1 521505 Gastos operacionales ventas - Industria y Comercio 2,800,000
241205 Vigencia Fiscal Corriente Industria y Comercio
La empresa no ha provisionado impuesto industria y comercio del mes de agosto 2007

- 0004 -
E/R-1 720506 3,857,197
250505 Sueldos Por pagar
250505 Sueldos Por pagar
261005 Cesantías
261010 Intereses sobre cesantías
261020 Primas
261015 Vacaciones
237006 Aportes administradoras de riesgos profesionales
237005 Aportes a entidades promotoras de salud
238030 Aportes a Fonods de pensiones
Ajustes a la liquidación de nómina de producción

Confrontado Conclusión:
Totalizado Los registros corresponden a los hallazgos originados en la administración contable de la empresa.
Revisado papeles de trabajo
Conciliado
DISCUTIDO CON …………………………………………………………. CARGO …………...………………..………. FECHA ……
 CREDITO AJUSTAR

SI
1,300,000
8 meses método línea recta

30,000,000
SI
os ni contabilizados

SI
2,800,000

5
50,800 SI
788,799
94,677
788,799
351,444
86,492
716,400
979,781

administración contable de la empresa. Ver

...………………..………. FECHA ………………

 AJARAMI S.A.S
NIT.900.881.407-8
RECLASIFICACION A LOS ESTADOS FINANCIEROS

REFERENCIA CODIGO DE
NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO
A P/T CUENTAS

-A-
A - 01 110505 CAJA GENERAL 1,576,000
111005 BANCOS NACIONALES
Para reclasificar la cuenta 010-15484-0 del Banco de Bogotá, error de digitación, soportes con coódigo correcto

-E-
E - 01 152002 PARALES CORTOS
152005 TABLEROS DE MADERA 2,300,000
Para reclasificar a tableros de madera, error de digitación, soportes con código correcto
Confrontado Los registros corresponden a los hallazgos originados en la administración contable de la empresa. V
trabajo
Totalizado
Revisado
Conciliado
DISCUTIDO C ………………… ………………………………………. CARGO …………...………………..………. FECHA ………
ROS

RECLASIFIC
CREDITO
AR

SI
1,576,000
s con coódigo correcto

2,300,000
SI

ración contable de la empresa. Ver papeles de

………..………. FECHA …………………

 AJARAMI S.A.S
BALANCE GENERAL
NIT.900.881.407-8
DE ENERO 1 DE 2019 A DICIEMBRE 31 DE 2020

1 ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
11 DISPONIBLE
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL
1110 BANCOS
111005 MONEDA NACIONAL 1,132,059
11100501 BANCO DE BBVA CTA CTE 1,132,059
1120 CUENTAS DE AHORROS
112005 BANCOS 89,789,180
11200501 BANCO BBVA No 045322 89,789,180
13 DEUDORES
1305 CLIENTES
130505 NACIONALES 206,077,775
13050501 DE CONTADO 37,235,953
13050502 A CREDITO 168,841,822
1330 ANTICIPO Y AVANCES
133005 A PROVEEDORES 3,965,000
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCION
135515 RETENCION EN LA FUENTE 13,096,013
13551501 ALQUILER DE EQUIPOS 4 13,002,830
13551502 TRANSPORTE DE EQUIPOS 89,050
13551506 REDIMIENTOS FINANCIEROS 4,133
135517 IMPUIESTOS A LAS VENTAS RETENIDO 783,585
13551702 50% DECRETO 2502 DE 783,585
135518 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 163,294
13551801 ALQUILER DE EQUIPOS 161,914
13551802 SERVICIO DE TRANSPORTE 1,380
ACTIVO FIJO
15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO
152001 CERCHAS 4,849,845
152002 PARALES CORTOS
152003 PARALES LARGOS 1,847,781
152004 PARALES EXTRALARGOS 463,479
152005 TABLEROS DE MADERA 4,343,552
152007 PLUMAS 7,500,000
152008 MEZCLADORA 5,188,931
152009 VIBROCOMPACTADORAS 4,019,426
152010 VIBRADOR 2,490,687
152011 MOTOBOMBA 2,075,572
152013 PLANEADORA 1,556,679
152014 TRONZADORA 1,037,786
152015 SIERRA ELECTRICA 622,672
152018 COLUMNA METALICA 4,151,145
152019 PANTALLA METALICA 4,151,145
152020 CHAPETAS 3,000,920
159210 DEPRECIACION ACUMULADA
TOTAL ACTIVO

2 PASIVO
PASIVO CORRIENTE
22 PROVEEDORES
2205 NACIONALES
220501 NACIONALES (123,530,759)
23 CUENTAS POR PAGAR
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
233525 HONORARIOS (9,676,860)
233540 ARRENDAMIENTOS (3,740,700)
23354002 VEHICULOS (3,261,900)
23354003 ALQUILER DE EQUIPOS (478,800)
233595 OTROS (32,849,626)
2365 RETENCIONES EN LA FUENTE
236515 HONORARIOS (368,364)
23651501 PERSONAS NATURALES (346,364)
23651502 PERSONAS JURIDICAS (22,000)
236530 ARRENDAMIENTOS (577,100)
23653002 MUEBLES (577,100)
236540 COMPRAS (246,241)
23654002 REGIMEN COMUN (246,241)
2367 IMPUESTOS A LAS VENTAS RETENIDOS
236701 REGIMEN SIMPLIFICADO (1,397,091)
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y CCIO RETENIDO
236802 TARIFA 6,9/1000 (52,437)
236803 TARIFA 9,66/1000 (147,257)
236805 TARIFA 13,8/1000 (213,348)
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
237005 APORTES ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD (2,909,480)
237006 APORTES A ADIMINISTRADORAS DE RIESGOS (226,753)
2380 ACRREDORES VARIOS
238030 FONDOS DE CESANTIAS Y/O PENSIONES (3,554,993)
24 IMPUESTOS , GRAVAMENES Y TASAS
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
240801 IVA GENERADO 16% (23,129,289)
240802 DESCONTABLE REGIMEN COMUN 10,908,901
24080201 DESCONTABLE IVA 16% 10,828,901
24080202 DESCONTABLE IVA 10% 80,000
240803 DESCONTABLE REGIMEN SIMPLIFICADO 1,727,971
240805 IVA DEVOLUCIONES 2,087,360
240890 IVA POR PAGAR (3,919,000)
24089001 AÑO 2007 (3,919,000)
2412 DE INDUSTRIA Y COMERCIO
241205 VIGENCIA CORRIENTE FISCAL #REF!
24120502 AÑO 2007 #REF!
25 OBLIGACIONES LABORALES
2505 SALARIOS POR PAGAR
250501 SALARIOS POR PAGAR (34,160,394)
26 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES
261005 CESANTIAS (1,989,094)
261010 INTERESES SOBRE CESANTIAS (238,789)
261015 VACACIONES (905,711)
261020 PRIMA DE SERVICIOS (1,989,094)
OTROS PASIVOS
28 OTROS PASIVOS
2805 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS
280505 DE CLIENTES (513,550)
TOTAL PASIVO

3 PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL
3115 APORTES SOCIALES
311505 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL (54,000,000)
31150501 JOSE GOMEZ PINTO (48,600,000)
31150502 JULIIANA GOMEZ PINTO (5,400,000)
36 RESULTADOS DEL EJERCICIO
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO
360505 UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR PUBLICO

C.C. 1,111,111 DE BOGOTA C.C. 22,222,222 DE BOGOTA
T.M. 111111 1ª T.P. 222222-2

Declaroque he verificado las afirmaciones contenidas en este Balance General, conforme al reglamento, las cuales han sido
tomadas fielmente de los libros.
A.S
ERAL
07-8
EMBRE 31 DE 2020

315,006,906
90,921,239
-

1,132,059

89,789,180

224,085,667
206,077,775

3,965,000

14,042,892

47,299,620
47,299,620
47,299,620
 362,306,526

(218,774,091)
(123,530,759)
(123,530,759)

(55,960,250)
(46,267,186)

(1,191,705)

(1,397,091)

(413,042)

(3,136,233)

(3,554,993)

(12,324,057)

#REF!

(34,160,394)
 (34,160,394)

(5,122,688)
(5,122,688)

(513,550)
(513,550)
(513,550)

(219,287,641)

(54,000,000)
(54,000,000)

(54,000,000)
(273,287,641)

REVISOR FISCAL
C.C. 33,333,333 DE BOGOTA
T.P. 333333-3

las cuales han sido

 AJARAMI S.A.S
NIT.900.881.407-8
BALANCE GENERAL

REF SALDO SALDO DEL AJUSTES

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA
. ANTERIOR EJERCICIO DB. CR.

1 ACTIVO
11 Disponible A 120,921,239 0 30,000,000
12 Inversiones B 0 0 0
13 Deudores C 224,085,667 0 0
14 Inventarios D 0 0 0
15 Propiedad, Planta y Equipo E 47,299,620 0 3,153,308
16 Intengibles i 0 0 0
17 Díferidos F 0 0 0
18 Otros Activos G 0 0 0
19 Valorizaciones H 0 0 0
Total del Activo 392,306,526 0 33,153,308

PASIVO
21 Obligaciones Financieras AA 0 0 0
22 Proveedores BB 123,530,759 0 0
23 Cuentas por Pagar CC 84,177,577 30,000,000 1,782,673
24 Impuestos, gravamenes y Tasas DD 13,435,057 0 1,040,217
25 Obligaciones Laborales EE 34,109,589 0 50,805
26 Pasivos Estimados y Provisiones FF 3,098,969 0 2,023,719
27 Diferidos GG 0 0 0
28 Otros Pasivos HH 513,550 0 0
29 Bonos y Papeles Comerciales II 0 0 0
Total del Pasivo 258,865,501 30,000,000 4,897,414

PATRIMONIO
31 Capital Social JJ 54,000,000 0 0
32 Superávit de Capital JJ 0 0 0
33 Reservas JJ 0 0 0
34 Revalorización del Patrimonio JJ 0 0 0
35 Dividendos y Participaciones JJ 0 0 0
36 Resultado del Ejercicio JJ 79,438,925 0 8,050,722
37 Resultados de Ejercicios Anteriores JJ 0 0 0
38 Superávit por Valorización JJ 0 0 0
Total del Patrimonio 133,438,925 0 8,050,722

Total del Pasivo y Patrimonio 0 392,304,426 30,000,000 12,948,136

Confrontado Conclusión:
Totalizado Una vez veificado cada hallazgo y realizada la respectiva contabilización los saldos c
Conciliado la actividad de la Empresa
Revisado
DISCUTIDO ………………… ………………………………………. CARGO …………...………………..……….
 RECLASIFICACIONES SALDO S/
DB. CR. AUDITORIA

10,603,893 10,603,893 90,921,239

0 0 0
0 0 224,085,667
0 0 0
3,958,737 3,958,737 44,146,312
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
14,562,630 14,562,630 359,153,218

0 0 0
0 0 123,530,759
0 0 55,960,250
0 0 14,475,274
0 0 34,160,394
0 0 5,122,688
0 0 0
0 0 513,550
0 0 0
0 0 233,762,915

0 0 54,000,000
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 71,388,203
0 0 0
0 0 0
0 0 125,388,203

0 0 359,151,118

va contabilización los saldos contables corresponden al desarrollo de

……...………………..………. FECHA …………………

 AJARAMI S.A.S
ESTADO DE RESULTADOS
NIT.900.881.407-8
DE ENERO 1 DE 2019 A DICIEMBRE 31 DE 2020

SALDO AUXILIAR SALDO-SUBCUENTA

4 TOTAL INGRESOS
41 OPERACIONALES
4155 ACTIVIDADES INMOBILIARIAS , EM 357,170,712
415515 ALQUILER EQUIPO DE TRANSPORTE 15,555,000
415520 ALQUILER MAQUINARIA Y EQUIPO 341,615,712
4175 DEVOLUCIONES NE VENTAS (DB) (18,835,850)
417501 ALQUILER DE EQUIPOS (18,025,850)
417502 SERVICIO DE TRANPORTE (810,000)
42 NO OPERACIONALES
4210 FINANCIEROS 170,184
421005 INTERESES 168,576
421040 DESCUENTOS COMERCIALES 1,608
4295 DIVERSOS 918
429505 APROVECHAMIENTOS 32
429581 AJUSTE AL PESO 886
5 TOTAL GASTOS
51 OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
5105 GASTOS DE PERSONAL 19,209,060
510506 SUELDOS 9,668,500
510527 AUXILIO DE TRANPORTE 254,000
510530 CESANTIAS 413,275
510533 INTERESES SOBRE CESANTIAS 49,615
510536 PRIMA DE SERVICIOS 413,275
510539 VACACIONES 201,590
510545 AUXILIOS 5,727,500
510551 DOTACION Y SUMINISTRO 537,985
510568 APORTES A ADMINISTRADORAS 50,470
510569 APORTES A ENTIDADES PROMO 410,910
510570 APORTES A FONDOS DE PENSIONES 561,980
510584 GASTOS MEDICOS Y DROGAS 919,960
5110 HONORARIOS 15,220,635
511025 ASESORIA JURIDICA 3,381,000
511035 ASESORIA TECNICA 11,839,635
5135 SERVICIOS 276,156
513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 164,286
513535 TELEFONO 111,870
5140 GASTOS LEGALES 816,000
514010 REGISTRO MERCANTIL 816,000
5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 6,869,427
514520 EQUIPO DE OFICINA 1,170,940
514525 EQUIPO DE COMPUTACION 5,698,487
5160 DEPRECIACIONES
516010 MAQUINARIA Y EQUIPO -
516001 EQUIPOS DE PRODUCCION
516020 EQUIPO DE COMPUTACION 597,835
51602001 EQUIPO DE PROCESAMIENTO 597,835
5195 DIVERSOS
519520 GASTOS DE REPRESENTACION 2,500,093
519525 ALEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA 466,425
519530 UTILES , PAPALERIA, Y FOTOCOPIAS 2,360,194
519545 TAXIS Y BUSES 20,000
519565 PARQUEADEROS 203,700
52 OPERACIONALES DE VENTAS
5215 IMPUESTOS 240
521505 INDUSTRIA Y COMERCIO
521510 TIMBRES 240
5295 DIVERSOS 199,685
529535 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 199,685
53 GASTOS NO OPERAIONALES
5305 FINANCIEROS 169,507
530505 GASTOS BANCARIOS 147,400
530515 COMISIONES 13,707
530535 DESCUEN TOS COMERCIALES 8,400
530595 OTROS 181,932
53059501 GRAVAMEN MOVIMIENTOS 181,932
5315 GASTOS EXTRAORDINARIOS 62,603
531520 IMPUESTOS ASUMIDOS 57,200
531595 OTROS 5,403
5395 GASTOS DIVERSOS 489,342
539520 MULTAS, SANCIONES Y LITIGIOS 489,342
53952001 INTERES DE MORA 278,000
53952002 SANCIONES 210,000
53952004 AJUSTE AL PESO 1,342
6 COSTO DE VENTAS O PRESTACION DE SERVICIO
61 COSTO DE VENTAS O PRESTACION DE SERVICIO
6155 ACTIVIDADES INMOBILIARIAS , EM 180,706,179
615515 ALQUILER EQUIPO DE TRANSPORTE 51,977,506
615520 ALQUILER MAQUINARIA Y EQUIPO 128,728,673
7 COSTO DE PRODUCCION
72 M,ANO DE OBRA DIRECTA
7205 COSTO DE PERSONAL 29,467,193
720506 SUELDOS 16,885,392
720527 AUXILIO DE TRANPORTE 2,032,000
720530 CESANTIAS 1,575,819
720533 INTERESES SOBRE CESANTIAS 189,174
720536 PRIMA DE SERVICIOS 1,575,819
720539 VACACIONES 704,121
720545 AUXILIOS 1,686,400
720551 DOTACION Y SUMINISTRO 1,244,000
720568 APORTES ADMINISTRADORAS DE 176,283
720569 APORTES A ENTIDADES PROMO 1,435,258
720570 APORTES A FONDOS DE PENSIONES 1,962,927
73 COSTOS INDIRECTOS
7335 SERVICO 413,030
733530 ENERGIA ELECTRICA 413,030
UTILIDAD DEL EJERCICIO

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR PUBLICO

C.C. 1,111,111 DE BOGOTA C.C. 22,222,222 DE BOGOTA
T.M.111111-1 T.P. 222222-2

Declaroque he verificado las afirmaciones contenidas en este Balance General, conforme al reglamento, las cuales han sido
tomadas fielmente de los libros.
S
TADOS
8
MBRE 31 DE 2020

SALDO CUENTA SALDO GRUPO

338,505,964
338,334,862

171,102

49,642,834
48,539,525

597,835
 5,550,412

199,925

903,384

180,706,179
180,706,179

29,880,223
29,467,193

413,030
 78,276,728

REVISOR FISCAL
C.C. 33,333,333 DE BOGOTA
T.P. 333333-3

as cuales han sido

 AJARAMI S.A.S
NIT.900.881.407-8
ESTADO DE RESULTADOS

CODIG REF SALDO SALDO DEL AJUSTES

NOMBRE DE LA CUENTA
O . ANTERIOR EJERCICIO DB. CR.

4 INGRESOS
41 Operacionales PG 338,334,862 0 0
42 No operacionales PG 171,102 0 0
47 Ajustes por Inflación PG 0 0 0
Total de Ingresos 338,505,964 0 0

5 EGRESOS
51 Operacionales de Administración PG 48,539,525 3,153,308 0
52 Operacionales de Ventas PG 2,894,925 1,040,217 0
53 No Operacionales PG 903,384 0 0
54 Impuestos de Renta y ComplementPG 0 0 0
Total de Egresos 52,337,834 4,193,525 0

6 Costos de Ventas PG 180,706,179 0 0

7 Costos de Producción PG 26,023,026 3,857,197 0

Total de Costos 206,729,205 3,857,197 0

Utilidad (Perdida) del Ejercicio 79,438,925 8,050,722 0

Confrontado Conclusión:
Totalizado Se halló en el paquete contable por la obsolescencia presenta errores de liquidación en lo
Conciliado
Revisado Realizar cálculo, ajustar y adiconar en el informe con destino a los socios con copia a la Ge
DISCUTI ………………… ………………………………………. CARGO …………...………………..………. FECH
 RECLASIFICACIONES SALDO S/
DB. CR. AUDITORIA

0 0 338,334,862
0 0 171,102
0 0 0
0 0 338,505,964

0 0 51,692,833
0 0 3,935,142
0 0 903,384
0 0 0
0 0 56,531,359

0 0 180,706,179

0 0 29,880,223

0 0 210,586,402

0 0 71,388,203

presenta errores de liquidación en los porcentajes a calcular.

destino a los socios con copia a la Gerencia de la empresa,

……...………………..………. FECHA …………………
 AJARAMI S.A.S
BALANCE GENERAL
DE ENERO 1 DE 2019 A DICIEMBRE 31 DE 2020

1 ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
11 DISPONIBLE
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL (10,603,893)
1110 BANCOS
111005 MONEDA NACIONAL 41,735,952
11100501 BANCO BBVA 41,735,952
1120 CUENTAS DE AHORROS
112005 BANCOS 89,789,180
11200501 BANCO BBVA No 045322 89,789,180
13 DEUDORES
1305 CLIENTES
130505 NACIONALES 206,077,775
13050501 DE CONTADO 37,235,953
13050502 A CREDITO 168,841,822
1330 ANTICIPO Y AVANCES
133005 A PROVEEDORES 3,965,000
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCION
135515 RETENCION EN LA FUENTE 13,096,013
13551501 ALQUILER DE EQUIPOS 4 13,002,830
13551502 TRANSPORTE DE EQUIPOS 89,050
13551506 REDIMIENTOS FINANCIEROS 4,133
135517 IMPUIESTOS A LAS VENTAS RETENIDO 783,585
13551702 50% DECRETO 2502 DE 783,585
135518 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 163,294
13551801 ALQUILER DE EQUIPOS 161,914
13551802 SERVICIO DE TRANSPORTE 1,380
ACTIVO FIJO
15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO
152001 CERCHAS 4,849,845
152002 PARALES CORTOS (3,958,737)
152003 PARALES LARGOS 1,847,781
152004 PARALES EXTRALARGOS 463,479
152005 TABLEROS DE MADERA 8,302,289
152007 PLUMAS 7,500,000
152008 MEZCLADORA 5,188,931
152009 VIBROCOMPACTADORAS 4,019,426
152010 VIBRADOR 2,490,687
152011 MOTOBOMBA 2,075,572
152013 PLANEADORA 1,556,679
152014 TRONZADORA 1,037,786
152015 SIERRA ELECTRICA 622,672
152018 COLUMNA METALICA 4,151,145
152019 PANTALLA METALICA 4,151,145
152020 CHAPETAS 3,000,920
TOTAL ACTIVO

2 PASIVO
PASIVO CORRIENTE
22 PROVEEDORES
2205 NACIONALES
220501 NACIONALES (123,530,759)
23 CEUNTAS POR PAGAR
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
233525 HONORARIOS (9,676,860)
233540 ARRENDAMIENTOS (33,740,700)
23354002 VEHICULOS (33,261,900)
23354003 ALQUILER DE EQUIPOS (478,800)
233595 OTROS (32,849,626)
2365 RETENCIONES EN LA FUENTE
236515 HONORARIOS (368,364)
23651501 PERSONAS NATURALES (346,364)
23651502 PERSONAS JURIDICAS (22,000)
236530 ARRENDAMIENTOS (577,100)
23653002 MUEBLES (577,100)
236540 COMPRAS (246,241)
23654002 REGIMEN COMUN (246,241)
2367 IMPUESTOS A LAS VENTAS RETENIDOS
236701 REGIMEN SIMPLIFICADO (1,397,091)
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y CCIO RETENIDO
236802 TARIFA 6,9/1000 (52,437)
236803 TARIFA 9,66/1000 (147,257)
236805 TARIFA 13,8/1000 (213,348)
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
237005 APORTES ENTIDADES PROMOTORAS DE SALUD (2,193,080)
237006 APORTES A ADIMINISTRADORAS DE RIESGOS (140,261)
2380 ACRREDORES VARIOS
238030 FONDOS DE CESANTIAS Y/O PENSIONES (2,575,212)
24 IMPUESTOS , GRAVAMENES Y TASAS
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
240801 IVA GENERADO 16% (23,129,289)
240802 DESCONTABLE REGIMEN COMUN 10,908,901
24080201 DESCONTABLE IVA 16% 10,828,901
24080202 DESCONTABLE IVA 10% 80,000
240803 DESCONTABLE REGIMEN SIMPLIFICADO 1,727,971
240805 IVA DEVOLUCIONES 2,087,360
240890 IVA POR PAGAR (3,919,000)
24089001 AÑO 2007 (3,919,000)
2412 DE INDUSTRIA Y COMERCIO
241205 VIGENCIA CORRIENTE FISCAL (1,111,000)
24120502 AÑO 2007 (1,111,000)
25 OBLIGACIONES LABORALES
2505 SALARIOS POR PAGAR
250501 SALARIOS POR PAGAR (34,109,589)
26 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES
261005 CESANTIAS (1,200,295)
261010 INTERESES SOBRE CESANTIAS (144,112)
261015 VACACIONES (554,267)
261020 PRIMA DE SERVICIOS (1,200,295)
OTROS PASIVOS
28 OTROS PASIVOS
2805 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS
280505 DE CLIENTES (513,550)
TOTAL PASIVO

3 PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL
3115 APORTES SOCIALES
311505 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL (54,000,000)
31150501 JOSE GOMEZ PINTO (48,600,000)
31150502 JULIIANA GOMEZ PINTO (5,400,000)
36 RESULTADOS DEL EJERCICIO
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO
360505 UTILIDAD DEL EJERCICIO (79,441,025)
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR PUBLICO

C.C. 1,111,111 DE BOGOTA C.C. 22,222,222 DE BOGOTA
T.M. 111111 1ª T.P. 222222-2
S
RAL
MBRE 31 DE 2020

345,006,906
120,921,239
(10,603,893)

41,735,952

89,789,180

224,085,667
206,077,775

3,965,000

14,042,892

47,299,620
47,299,620
47,299,620
 392,306,526

(258,351,951)
(123,530,759)
(123,530,759)

(84,177,577)
(76,267,186)

(1,191,705)

(1,397,091)

(413,042)

(2,333,341)

(2,575,212)

(13,435,057)
(12,324,057)

(1,111,000)

(34,109,589)
(34,109,589)
 (3,098,969)
(3,098,969)

(513,550)
(513,550)
(513,550)

(258,865,501)

(54,000,000)
(54,000,000)

(79,441,025)
(79,441,025)

(133,441,025.00)
(392,306,526.00)

REVISOR FISCAL
C.C. 33,333,333 DE BOGOTA
T.P. 333333-3
 AJARAMI S.A.S
ESTADO DE RESULTADOS
DE ENERO 1 DE 2019 A DICIEMBRE 31 DE 2020

SALDO AUXILIAR SALDO-SUBCUENTA

4 TOTAL INGRESOS
41 OPERACIONALES
4155 ACTIVIDADES INMOBILIARIAS , EM 357,170,712
415515 ALQUILER EQUIPO DE TRANSPORTE 15,555,000
415520 ALQUILER MAQUINARIA Y EQUIPO 341,615,712
4175 DEVOLUCIONES NE VENTAS (DB) (18,835,850)
417501 ALQUILER DE EQUIPOS (18,025,850)
417502 SERVICIO DE TRANPORTE (810,000)
42 NO OPERACIONALES
4210 FINANCIEROS 170,184
421005 INTERESES 168,576
421040 DESCUENTOS COMERCIALES 1,608
4295 DIVERSOS 918
429505 APROVECHAMIENTOS 32
429581 AJUSTE AL PESO 886
5 TOTAL GASTOS
51 OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
5105 GASTOS DE PERSONAL 19,209,060
510506 SUELDOS 9,668,500
510527 AUXILIO DE TRANPORTE 254,000
510530 CESANTIAS 413,275
510533 INTERESES SOBRE CESANTIAS 49,615
510536 PRIMA DE SERVICIOS 413,275
510539 VACACIONES 201,590
510545 AUXILIOS 5,727,500
510551 DOTACION Y SUMINISTRO 537,985
510568 APORTES A ADMINISTRADORAS 50,470
510569 APORTES A ENTIDADES PROMO 410,910
510570 APORTES A FONDOS DE PENSIONES 561,980
510584 GASTOS MEDICOS Y DROGAS 919,960
5110 HONORARIOS 15,220,635
511025 ASESORIA JURIDICA 3,381,000
511035 ASESORIA TECNICA 11,839,635
5135 SERVICIOS 276,156
513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 164,286
513535 TELEFONO 111,870
5140 GASTOS LEGALES 816,000
514010 REGISTRO MERCANTIL 816,000
5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 6,869,427
514520 EQUIPO DE OFICINA 1,170,940
514525 EQUIPO DE COMPUTACION 5,698,487
5160 DEPRECIACIONES
516020 EQUIPO DE COMPUTACION 597,835
51602001 EQUIPO DE PROCESAMIENTO 597,835
5195 DIVERSOS
519520 GASTOS DE REPRESENTACION 2,500,093
519525 ALEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA 466,425
519530 UTILES , PAPALERIA, Y FOTOCOPIAS 2,360,194
519545 TAXIS Y BUSES 20,000
519565 PARQUEADEROS 203,700
52 OPERACIONALES DE VENTAS
5215 IMPUESTOS 2,695,240
521505 INDUSTRIA Y COMERCIO 2,695,000
521510 TIMBRES 240
5295 DIVERSOS 199,685
529535 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 199,685
53 GASTOS NO OPERAIONALES
5305 FINANCIEROS 169,507
530505 GASTOS BANCARIOS 147,400
530515 COMISIONES 13,707
530535 DESCUEN TOS COMERCIALES 8,400
530595 OTROS 181,932
53059501 GRAVAMEN MOVIMIENTOS 181,932
5315 GASTOS EXTRAORDINARIOS 62,603
531520 IMPUESTOS ASUMIDOS 57,200
531595 OTROS 5,403
5395 GASTOS DIVERSOS 489,342
539520 MULTAS, SANCIONES Y LITIGIOS 489,342
53952001 INTERES DE MORA 278,000
53952002 SANCIONES 210,000
53952004 AJUSTE AL PESO 1,342
6 COSTO DE VENTAS O PRESTACION DE SERVICIO
61 COSTO DE VENTAS O PRESTACION DE SERVICIO
6155 ACTIVIDADES INMOBILIARIAS , EM 180,706,179
615515 ALQUILER EQUIPO DE TRANSPORTE 51,977,506
615520 ALQUILER MAQUINARIA Y EQUIPO 128,728,673
7 COSTO DE PRODUCCION
72 M,ANO DE OBRA DIRECTA
7205 COSTO DE PERSONAL 25,609,996
720506 SUELDOS 16,885,387
720527 AUXILIO DE TRANPORTE 1,981,200
720530 CESANTIAS 787,020
720533 INTERESES SOBRE CESANTIAS 94,497
720536 PRIMA DE SERVICIOS 787,020
720539 VACACIONES 352,677
720545 AUXILIOS 1,686,400
720551 DOTACION Y SUMINISTRO 1,244,000
720568 APORTES ADMINISTRADORAS DE 89,791
720569 APORTES A ENTIDADES PROMO 718,858
720570 APORTES A FONDOS DE PENSIONES 983,146
73 COSTOS INDIRECTOS
7335 SERVICO 413,030
733530 ENERGIA ELECTRICA 413,030
UTILIDAD DEL EJERCICIO

REPRESENTANTE LEGAL
C.C. 1,111,111 DE BOGOTA C.C. 22,222,222 DE BOGOTA
T.M. 111111 1ª T.P. 222222-2
DE 2020

SALDO CUENTA SALDO GRUPO

338,505,964
338,334,862

171,102

52,337,834
48,539,525

597,835

5,550,412
 2,894,925

903,384

180,706,179
180,706,179

26,023,026
25,609,996

413,030

79,438,925

REVISOR FISCAL
C.C. 33,333,333 DE BOGOTA
T.P. 333333-3
 FORMATO DE REVISION

NOMBRE DE LA EMPRESA : AJARAMI S.A.S

FECHA:16/06/2021

DEBILIDAD IMPORTANTE 1
DEBILIDAD MENOR 2
FORTALEZA MENOR 3
FORTALEZA IMPORTANTE 4

FACTORES DETERMINANTES DE ÉXITO

TOTAL
FORTALEZAS PESO 50% CALIFICACION
PONDERADO
HABILIDAD TECNICA Y MANO FACTURA 0.12 4 0.12
PROFESIONAL COMPETITIVO 0.11 3 0.11
COMERCIALES COMPETITIVOS 0.11 3 0.11
BUENA UBICACIÓN DE LAS OFICINAS 0.12 4 0.12
PRODUCTOS DE CALIDAD 0.11 3 0.11
ARCHIVO ORGANIZADO 0.11 3 0.11
CLIENTES SATISFECHOS 0.11 4 0.11
AFILIACION DE SUS EMPLEADOS 0.09 3 0.09
FACTURACION A TIEMPO 0.12 4 0.12
100% 1.00
TOTAL
DEBILIDADES PESO 50% CALIFICACION
PONDERADO
NO HAY CRONOGRAMA ORGANIZACIONAL DEFINIDO 0.13 1 0.13
FALTA DE PLANEACION INTERNA 0.12 1 0.12
DEBILES POLITICAS EMPRESARIALES 0.10 2 0.10
LA COMUNICACIÓN INTERNA NO ES MUY EFICIENTE 0.12 1 0.12
IMPUESTOS PENDIENTES POR PAGAR 0.15 1 0.15
NO HAY ESTRATEGIAS DEFINIDAS 0.12 1 0.12
TENER CONTROL Y CLARIDAD CON LOS ANTICIPOS 0.15 1 0.15
MANEJO DE FORMATOS 0.11 1 0.11
100% 1.00

RESPONSABLE: ELABORO:

Aprobado por:
NOMBRE DE LA EMPRESA : AJARAMI S.A.S

FECHA:16/06/2021

DEBILIDAD IMPORTANTE 1
DEBILIDAD MENOR 2
FORTALEZA MENOR 3
FORTALEZA IMPORTANTE 4

OPINION DE AUDITORIA

EXISTEN 4 TIPOS DE OPINIONES DE AUDITORIA

A. OPINIÓN FAVORABLE. La opinión favorable, limpia o sin salvedades signific

sobre la presentación y contenido
B. OPINIÓN CON SALVEDADES.
(llamada también en la jerga de la auditoría como o
auditor está de acuerdo con los estados fin
La opinión desfavorable u opinión adversa o negativa
C. OPINIÓN DESFAVORABLE. los estados financieros y afirma que éstos no prese
financiera de la soc
Por último, la opinión denegada, o abstención de opi
dictamen sobre los estados financieros. Esto no signi
D. OPINIÓN DENEGADA. simplemente que no tiene suficientes elementos de ju
tipos de op

Resulta de vital importancia, a la hora de redactar el informe de auditoría de cuentas anuales, que el a
como de poco significativa, de significativa o de muy significativa, ya que ello influirá en el tipo de opini
resumen de utilidad para relacionar el tipo de opinión con la importancia relativa de las distintas circuns
profesional:

Relación entre circunstancia y tipo de opinión en función de la imp

Clasificación de las circunstancias en función de los porc

 OPINIONES DE AUDITORIA

mpia o sin salvedades significa que el auditor está de acuerdo, sin reservas,
re la presentación y contenido de los estados financieros.
a jerga de la auditoría como opinión calificada o cualificada), significa que el
de acuerdo con los estados financieros, pero con ciertas reservas.
u opinión adversa o negativa significa que el auditor está en desacuerdo con
os y afirma que éstos no presentan adecuadamente la realidad económico-
financiera de la sociedad auditad
enegada, o abstención de opinión significa que el auditor no expresa ningún
dos financieros. Esto no significa que esté en desacuerdo con ellos, significa
e suficientes elementos de juicio para formarse ninguno de los tres anteriores
tipos de opinión.

de cuentas anuales, que el auditor catalogue una determinada circunstancia

ello influirá en el tipo de opinión a emitir; en la tabla 2, apuntamos un
relativa de las distintas circunstancias que se pueden presentar en la práctica

opinión en función de la importancia relativa.

ncias en función de los porcentajes

 NOMBRE DE LA EMPRESA : AJARAMI S.A.S

FECHA:16/06/2021

Área Si

Proporciono un registro unanime y con detalle tal de la labor efectuada para el

auditor x

Elaboro una toma de infornmacion y eviodencia adquirida y elaborada respaldando

los resultados de la labro del auditor x

El informe del auditor en ninguna ocacion debe tener informacion o datos que no
tengan un respaldo o papeleria de trabajo x

Esto no deben servir como fuente de consulta en el futuro cuando se necesitan

datos o informacion expecifica

Inclulle resultados de la evaluacion de control y comentarios sobre el mismo x

Los documentos de trabajo no son indispensables en un caso de auditoria a la
compañia
La información financiera y confiable que se entrega de la labor realizada,
mostrando las evidencias de la gestión, se presenta un primer informe para luego x
entregar uno general con las evidencias pertinentes.

Muestra a nivel empresaria un crecimiento contable y financiero y el auditor lo

puede evidenciar. x
No Comentarios

Si esta Proporcionado por el auditor

El auditor si elaboro la toma de evidencia

El auditor se aseguro de tener la

informacion necesaria en el documento

Este documeto si debe ser fuente en futuras

x auditorias

Cada uno de los documentos son

x indipensables

El documento en general debria mostrar un

crecimiento y evidenciarlo