Retirees warned not to switch off legacy pensions just yet
原文和译文中存在一些表述上的细微差别，以及可以进一步优化的空间，以下是针对译文的一些优化建议：

Q：我一直在关注政府针对旧版养老金政策的重大改革进展，而且我了解到去年9月份提出的方案如今已经立法通过。我享有一项无需通过Centrelink资产测试即可领取的养老金，并且还有资格领取政府发放的老年养老金。请问我目前的状况是怎样的？詹姆斯

A：在2007年引入累积型养老金（即基于账户的超级年金养老金）之前，政府仍在探索如何鼓励澳大利亚人将资金作为定期养老金领取，而不是一次性大额支取。当时，允许实施的一种方案是无需通过Centrelink资产测试的养老金，该方案沿用了数年。 6park.com


在另一项关键法规出台之前，请暂时不要将你的旧版养老金转换为新型养老金。——贝萨尼·雷

只要你按照政府规定的规则定期领取养老金，并同意不进行一次性支取，那么你的养老金余额（2004年9月之前的政策下为全部余额，之后的政策下为余额的一半）可免于资产测试，该测试用于判定是否有资格领取政府发放的老年养老金。这让你在领取养老金的同时，还有资格享受政府发放的老年养老金。

自那以后，多项税收和社会保障政策改革使得这些“旧版”养老金的吸引力大大降低，也让其领取者陷入两难境地。

根据最初由莫里森政府提出、但由阿尔巴尼斯政府在去年实施的针对旧版养老金的重大改革方案，政府引入了新规定，允许各类旧版养老金（即合规终身养老金、预期寿命养老金和市场挂钩养老金）转换为累积型养老金（基于账户的超级年金养老金）。 6park.com

助理财长斯蒂芬·琼斯于12月公布的《2024年国库法律修正案（关于遗留退休金换算及准备金）规定》中，为所有持有遗留退休金的人提供了一个五年的退出窗口期。

针对您的疑问，自管养老专家赫夫伦的SMSF技术与教育服务总监雷·曼塞尔表示，在另一项关键立法出台之前，您最好暂时不要尝试转换您的遗留退休金。

曼塞尔指出，新条例虽然结束了那些选择退出遗留退休产品者的资产测试豁免养老金的社会保障待遇，但您仍需了解以下一些重要变化。

其中一项关键变化是对《社会保障法》的修订，以防止Centrelink重新评估您过去五年所领取的养老金，并计算出养老金支付金额及是否需要追回多支付的款项。

尽管政府已明确表示，对这些产品资产价值的重新评估不会导致债务产生，但仍需发布正式的债务豁免文件，以彻底消除这种可能性。

此外，虽然允许变更的条例自12月7日起已生效，但它们仍需在2月4日议会复会后提交审议。在接下来的15个会期内，议员有权通过提出不予批准通知对条例提出质疑，但曼塞尔认为这种情况发生的可能性极小。

至于其他遗留退休金，如果您不是养老金领取者，自12月7日起您便可以选择退出养老金计划，且已有部分人群开始行动。

如果人们希望，他们可以将养老金转回积累阶段，或者完全从养老金计划中取出资金。许多人可能会想用基于账户的养老金来代替它，这对一些人来说是可行的，但并不是所有人都可以。曼塞尔指出，你可以做的就是支付最低限度的养老金，直到你中止（关闭）养老金计划，然后声明你想要停止你的遗留养老金。现在，你可以毫无限制地这样做了。

一些人会受到其“转移余额上限”（即一生中可转为养老金的金额上限）的限制。

2017年7月1日，当这一上限首次设定为160万澳元时，所有拥有遗留养老金的人，其转移余额账户（用于跟踪其已使用的转移余额上限金额）中都有首次入账记录。如果他们现在中止养老金计划，其中一部分金额将会被撤销（即让他们收回部分上限额度）。

然而，曼塞尔表示，关于如何将这些上限应用于转换被中止（关闭）的遗留养老金，存在一些相当复杂的规则。在很多情况下，他们收回的转移余额上限并不足以将整个金额转入新的基于账户的养老金。

新规则还有助于处理自管养老基金（SMSF）中的准备金问题——这些准备金可能是出于历史原因产生的，也可能是因为通过中止某些种类的固定收益养老金而正在产生。有时，这些准备金可以不受限制地分配给成员，但有时它们会计入非优惠性供款上限。

这一点在以下情况下尤其重要：你拥有一个“旧的”准备金，且曾从该账户领取养老金的成员已经去世。

对于其准备金分配计入非优惠性供款上限的人来说，他们有更多的选择（这些选择可能带来更好的结果，也可能带来不利的结果）。

然而，遗留养老金如今能够直接转入基于账户的养老金账户或积累型账户，这一变化为受益人优化税务结构带来了全新的可能性。曼塞尔指出，对于某些人而言，即便是短期内继续持有其遗留养老金，也可能是出于合理且充分的考量，因此，行事切忌急躁。